勞保新舊制比較與快速弄懂勞保年金制

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勞保年金-blog

勞保、勞退,雖然有許多人是一知半解,但是常會擔心「勞保破產,領不到退休金」的問題,畢竟它與多數人都息息相關,只是,要先釐清的是,勞保與勞退是不同的。本文要簡單的敘述一下什麼是勞保,以及勞保的計算方式。

Q:什麼是勞保?

勞保就是「勞保年金」,又稱「勞保老年給付」,就是勞工向政府買保險,保費多寡是依照薪資所得列等級,然後繳給政府,費用從個人薪資中扣繳,退休後就可提領,目的是用來保障老年生活。

Q:請領方式?

  1. 老年年金給付(月領,分為舊制、新制)
  2. 老年一次金給付(新制)
  3. 一次請領老年給付(舊制)

新舊制的分水嶺,是民國98年1月1日(2009年),在此之前就有勞保年資的人,有選擇以舊制或新制領取老年給付的權利;之後才開始參加勞保者,只能選新制。比較特別的是,請領「年金給付」方式並沒有限制,月領或一次領都可以自由選擇。

請領年齡之標準:

出生年 歲數
民國46年以前出生 滿60歲
民國47年出生 滿61歲
民國48年出生 滿62歲
民國49年出生 滿63歲
民國50年出生 滿64歲
民國51年以後出生 滿65歲
製表:Money101.com.tw

勞保老年年金可以提前領、也可以延後領,最多可提前5年領,但每提前一年就必須少領4%;最多也可以延後5年再開始領,但每延後一年,則會多領到4%。

不限新舊制「老年年金給付」(月領)

條件:勞保年資滿15年,且符合請領年齡

計算方式:以下兩種擇優

  1. 平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元
  2. 平均月投保薪資×年資×1.55%
    「平均月投保薪資」為勞保期間以你最高月投保薪資的60個月平均計算出的數字。(例如有20個月是43900,有40個月是42000,就是20×43900+40×42000÷60=42633)

新制「老年一次金給付」

條件:勞保年資未滿15年(只能選擇此項請領方式),但是符合請領年齡者。

計算方式:給付金額=平均月投保薪資×給付月數

舊制「一次請領老年給付」

條件:於民國97年12月31日之前,有勞保年資者才可以選擇此項請領方式,且以下條件只需符合其中一項即可

  1. 勞保年資≧1年,男性年滿60歲或女性年滿55歲之退職者。
  2. 勞保年資≧15年,年滿55歲的退職者。
  3. 在同一投保單位參加勞保之年資≧25年的退職者。
  4. 勞保年資≧25年,年滿50歲的退職者。
  5. 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿5年,年滿55歲的退職者(例如:潛水)。

計算方式:給付金額=平均月投保薪資×給付月數

新制「一次金」與舊制「一次請領」給付月數的計算方式:

  1. 勞保年資低於或等於15年,發給一個月平均月投保薪資的老年給付。(例如李先生的年資為15年,給付月數即為15×1=15)
  2. 勞保年資超過15年者,前15年發給一個月平均月投保薪資,第16年起,每滿一年的部分,發給2個月平均月投保薪資的老年給付。(例如,黃先生的勞保年資為20年,給付月數為15×1+5×2=20)
  3. 若60歲前辦理離職退保者,最高發給45個月平均月投保薪資的老年給付。(例如,吳先生58歲離職退保,勞保年資為33年,給付月數為15×1+18×2=51;但是他就只能用45個月計算。)
  4. 若60歲以後繼 續工作者,60歲以後的勞保年資,最多計算5年,(即66歲之後的勞保年資將不計入),並合併60歲以前的勞保年資,最高發給50個月平均月投保薪資的老 年給付。(例如,陳先生68歲離職退保,從25歲起工作,年資有43,但是勞保年資則是40,給付月數為15×1+25×2=65,但只能用50個月的單 位來計算。)
  5. 勞保年資不論中途是否有中斷,或中斷多久,都可以合併計算。

兩者最大的差別在於「平均月投保薪資」的計算方式:
舊制「一次請領老年給付」:退職前三年的平均薪資
新制「一次金老年給付」:投保期間最高薪資的60個月予以平均計算

月投保薪資總共分為19個等級
看自己落在哪個等級,就用該等級計算月投保薪資
勞保年金

所以,若同時具有新、舊制的人,在申請給付前,可先調查自己在退職前三年的薪資及投保期間最高薪資60個月的平均值,然後加以計算,看看何者較高,再選擇一個對自己最有利的領取方式。

看完以上的介紹,或多或少對勞保的老年年金有點概念,我們舉個【例子】,讓大家作為參考:

王先生60歲,勞保年資30年,於民國98年以前就有參加勞保,符合新制與舊制的條件,王先生前三年的平均月投保薪資為NT$42,000,若選擇舊制「一次請領老年給付」該如何計算?

  1. 勞保年資30年,前15年,每滿一年發1個月,超過15年的部分,每滿1年發2個月
    15×1 + 15×2 = 45
  2. 一次可領取的金額為42,000 × 45 = 1,890,000
    選擇舊制「一次請領老年給付」可以一次領去1,890,000元

如果王先生選擇新制「老年一次金給付」,若投保期間最高薪資的60個月也是NT$42,000的話,最後結果會跟選擇舊制的「一次請領老年給付」相同,上面有提到,新舊制的一次領,唯一差別就在於月投保薪資的計算方式。

若王先生選擇老年年金(月領)的方式,該如何計算?
(假設勞保期間最高60個月的平均月投保薪資為NT$42,000)

第一種:平均月投保薪資×年資×0.775%+3,000元
42,000×30×0.775%+3000=12,765

第二種:平均月投保薪資×年資×1.55%
42,000×30×1.55%=19,530

選擇第二種方式領勞保年金(月領)的金額較多

如果不會計算的朋友,可以使用政府的勞保試算網站,精算老年退休金可以領多少。以上三種提領方式,一定要慎選,因為選好之後是不能更換的。

到底一次領還是月領比較優呢?

最後,相信大家最想知道的就是,「到底一次領還是月領比較優呢?」

經過試算發現,如果你採取月領,領超過8年又1個月,就會比一次請領的金額還要多。所以,除非退休後有即刻的資金需求,或是有更好的投資,才一次請領;若不是以上兩種,較不建議一次請領完。

如果你的身體狀況良好,可以選擇月領,因為勞保年金對於退休生活有一定的保障,活得越久,領得越多,也比較有安定感。

撰述編輯:Money101.com.tw / 鍾雅嫻 Daphne

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