熱門理財省錢撇步分析
2023年無腦刷信用卡推薦 |
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| 信用卡 |  台新銀行 玫瑰giving卡  |
 玉山銀行 熊本熊卡 |
 富邦銀行 J卡 |
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2024 所得稅重點一：基本生活費上調至 20.2 萬
113 年度每人基本生活費從 19.6 萬調高至 20.2 萬，預計將有 235 萬戶人受惠，若有維持自己及受扶養親屬基本生活所需之費用不加以課稅，如家庭成員中有身心障礙者、5 歲以下或就讀大專以上子女等，基本生活費用總額若超過規定得減除免稅額、扣除額，想知道能不能扣除，可將基本生活費總額與基本生活費比較項目總計「免稅額＋標準/列舉＋ 5 項特別扣除額」比大小，兩者差額大於 0 即可扣除。
基本生活費用總額計算方式：
基本生活費用總額＝當年度每人基本生活費 x (納稅者本人+配偶+受扶養親屬人數)
基本生活費差額計算方式：
基本生活費差額 = 基本生活費用總額 -【標準/列舉扣除額+儲蓄投資特別扣除額+身心障礙特別扣除額+教育學費特別扣除額+幼兒學前特別扣除額+長期照顧特別扣除額】
繳稅貸款推薦
繳稅季來臨，受薪族若想在繳稅季喘口氣，除了刷卡分期還有哪些選擇呢？建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案，這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦，從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚，幫助大家減輕一些負擔！
精選熱門貸款推薦 |
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| 貸款產品 | 最低總費用年百分率 | 手續費 |
台北富邦 Money101限定專案 |
2.5% | 0元 |
| 渣打銀行 Money101 限定專案 |
2.9% | 0元 |
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| 凱基銀行 Money101限時專案 |
1.91% | 0元 |
| 中國信託 Online貸 |
3.21% | 3,000元 |
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| 滙豐銀行 信用貸款 |
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2.3% | 1元 |
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| 永豐銀行 數時貸 |
2.19% | 0元 |
| 王道銀行 信貸優惠專案 |
1.96% | 0元 |
| 永豐銀行 軍公教貸 |
2.07% | 0元 |
| 遠東商銀 Online隨時貸信貸 |
2.1% | 0元 |
| 台新銀行 大口貸 |
1.85% | 0元 |
| 製表：Money101 | ||
閱讀更多：【繳稅省錢必備！最佳繳稅信用卡推薦】
2024 所得稅重點二：免稅額、扣除額調高
因應消費者物價指數上漲緣故，除了前項基本生活費用調升，政府也針對每人一般免稅額和各項扣除額進行調整，像是標準扣除額、薪資特別扣除額、身心障礙扣除額、遺產稅及贈與稅等，詳細調整金額區間如下方表格：
| 2024/2025 年免稅額、各項扣除額及特別扣除額 |
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| 項目 | 2024 |
2025 |
| 一般免稅額 | 92,000 元 | 97,000 元 |
| 年滿70歲之納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬免稅額 | 138,000元 | 145,500 元 |
| 標準扣除額 (單身/家庭) |
124,000 元/248,000 元 | 131,000 元/262,000 元 |
| 薪資特別扣除額 身心障礙扣除額 |
207,000 元 | 218,000 元 |
| 遺產稅免稅額 | 13,330,000 元 | 13,330,000 元 |
| 贈與稅 | 2,440,000 元 | 2,440,000 元 |
| 製表：Money101 |
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2024 所得稅重點三：課稅級距調整
課稅級距計算主要與所得淨額有關， 2024 年 5 月報稅所得淨額區間以最低課稅級距為例 5% 為例，計算範圍為所得淨額 0-56 萬，2025 年報稅則擴大到 0-59 萬，各項課稅級距區間如下：
閱讀更多：【最新行動支付繳稅優惠一次看】
2024 年綜所稅/所得稅試算（持續更新）
掌握基本生活費相關公式後可以順便了解其它兩項所得稅相關公式：
- 綜合所得稅＝綜合所得淨額 X 稅率 – 累進差額
- 綜合所得淨額＝綜合所得總額－免稅額－扣除額（標準或列舉）－特別扣除額－基本生活費差額 (基本生活費用總額扣除相關費用>0才可減去)
- 基本生活費差額 = 基本生活費用總額 -【標準/列舉扣除額+儲蓄投資特別扣除額+身心障礙特別扣除額+教育學費特別扣除額+幼兒學前特別扣除額+長期照顧特別扣除額】
許多人會搞混收入跟所得淨額，收入是包含全年薪資、股利、投資等，所得淨額則是把所有收入 – 所有扣除額 – 所有可扣稅支出後得到的數字，以單身族為例：
基本生活費 19.6 萬、年收入 50 萬、標準扣除額 12.4 萬、薪資扣除額 20.7 萬、免稅額 9.2 萬，所得淨額= 50-12.4-20.7-9.2= 7.7 萬，應繳稅額就= 7.7 萬 x 課稅級距 5% = 3,850 元。如果有被公司預扣所得稅或符合抵扣稅額標準可再另外扣除，而稅率也會跟著所得淨額調整，詳細所得級距計算看這邊：【最新所得稅級距與試算方式】。
接下來我們以四口雙薪家庭為例，父親年收入 75 萬、銀行存款利息 3,000 元，母親年收入 70 萬、存款利息 8,000 元，另有兩名就讀國三及大三的兒女，來計算基本生活差額及應繳納稅額：
| 基本生活費比較公式計算方法 | ||
| 項目 | 比較公式計算金額 | 基本生活費總額 |
| 免稅額 | 9.2 萬x 4人＝36.8 萬 | 19.6 萬 x 4人 = 78.4 萬 |
| 標準扣除額 | 24.8 萬 (有配偶者) | |
| 儲蓄投資扣除額 | 0.3 + 0.8 = 1.1 | |
| 教育學費扣除額 | 2.5 萬 | |
| 薪資特別扣除額 | 20.7 萬 x 2人 =41.4 萬 | |
| 基本生活費差額 | 78.4－(36.8 + 24.8 + 1.1 + 2.5 ) = 13.2 大於０所以可從所得中扣除 |
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| 綜合淨所得 | (75.3+70.8)－(36.8+24.8+1.1+2.5+41.4+13.2) =26.3萬 | |
| 應納稅額 | 26.3 萬 x 5% － 0 =13,150 元 | |
| 製表：Money101 | ||
手續費/開辦費0元信貸推薦 |
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| 貸款產品 | 最低總費用年百分率 | 最低年薪要求 |
| 凱基銀行 Money101限時專案 |
1.91% | 25萬元以上 |
| 渣打銀行 Money101 限定專案 |
2.9% | 28.8萬 |
| 富邦銀行 Money101限定專案 |
2.5% | 大於等於30萬元 |
| 王道銀行 信貸優惠專案 |
1.96% | 大於等於24萬元 |
| 滙豐銀行 信用貸款 |
2.46% | 30萬元以上 |
| 永豐銀行 數時貸 |
2.19% | 30萬元以上 |
| 台新銀行 大口貸 |
1.85% | 無規定 |
| 遠東商銀 遠銀Online隨時貸信貸 |
2.1% | 25萬元以上 |
| 製表：Money101 | ||
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