【2024 報稅懶人包】第一次報稅如何報稅?報稅要帶什麼?首報族申報所得稅常見問題解答

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 27 五月, 2024

2024 年繳稅季即將到來,5 月開始大家準備要繳納個人綜合所得稅,對於首次接觸報稅的首報族而言,報稅的規定猶如天書一樣不是一下就能理解的,像是列舉扣除額、標準扣除額、免稅額、扶養申報、股利課稅等琳瑯滿目,就連報稅的申報方式也有超多種,光是連該不該申報都不知道了!為了幫首報族快速了解所得稅申報重點,Money101 整理出新手報稅必知、必問的常見問題,包含何時報稅?如何報稅?報稅方式?報稅要帶什麼?看完之後秒懂基本報稅知識!所得稅試算看這篇:【個人所得稅怎麼試算? 年收多少不用繳稅?試算範例快速懂】

【2024 繳稅信用卡推薦】
✨推薦1. 星展 eco 永續卡(繳稅回饋 0.5%) 👉🏻 立即了解
✨推薦2. 玉山銀行熊本熊卡(繳稅最高回饋 1%) 👉🏻 立即了解
✨推薦3. 第一銀行鈦金商旅卡(繳稅最高回饋 50%) 👉🏻 立即了解
✨推薦4. 永豐現金回饋 Green 卡(繳稅最高回饋 10%) 👉🏻 立即了解
✨推薦5. 玉山 Pi 拍錢包信用卡(繳稅最高1650P+回饋0.5%) 👉🏻立即了解

首報族常見問題一:什麼時候開始報稅?

個人綜合所得稅申報時間為每年 5 月,繳稅期間則是每年 5/1- 5/31,切記一定要在期限內完成申報和繳稅,如不小心錯過報稅時間可以補報,但繳納金額須加計利息,若應報稅未報稅可能會面臨罰緩,所以首報族要記得提早申報才不會面臨處罰,而且有退稅的話,越早報越早拿到!


2024年無腦刷信用卡推薦

信用卡 HSBC-Live 1-1
滙豐銀行 Live+現金回饋卡
Apply-Now
Eco card face-1
星展銀行 eco 永續卡
Apply-Now
遠東商銀 遠東樂家+卡
遠東商銀 遠東樂家+卡
Apply-Now
主要回饋 國內消費最高4.88%
國外消費最高5.88%
百貨公司消費最高3.88%
國內外消費1.5% 無上限日/韓/新/歐美最高5%
威秀電影票6折起
五大行動支付最高12%
海外消費最高3.5%
首刷禮 好禮四選一
🎁【Disegno】 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁【Kolin】歌林20公升電烤箱
🎁【MOZTECH】折疊式蒸汽掛燙機
🎁 宜睿1,000 元好禮即享券
好禮三選一
🎁【Disegno】 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁【CHIMEI】手持直立二合一兩用吸塵器
🎁 宜睿1,000 元好禮即享券
好禮三選一:
🎁【Travel Fox】26吋極限玩家胖胖箱
🎁LaPO超進化八合一10000mAh無線快充行動電源WT-08(不挑色)
🎁 宜睿1,200 元好禮即享券-
製表:Money101

 

首報族常見問題二:如何報稅?

所得稅申報方式基本分成人工申報和線上申報,人工申報就是持相關文件至稽徵機關或國稅局臨櫃申報 ; 線上申報則是透過報稅軟體、網頁報稅或手機報稅進行申報,下面幫大家把相關資訊整理出來:

  1. 人工申報:
    攜報稅人個人身分證件、薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件...等,至臨近稽徵機關或國稅局排隊到填寫報稅申請書,等待人員處理試算即可。
  2. 線上申報:
    下載線上網頁版、財政部報稅軟體、手機報稅進行申報,其中共有六種登入方式,包含健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證,輸入資料後整年資料就會自動跑出來。若報稅時發現缺少部分所得或發現列舉扣除額比較有利卻缺少相關資料,除了手動更改也後續也須附上證明文件給國稅局。詳細申報方式可看:《六種所得稅申報方式》、想了解標準扣除額、列舉扣除額可參考:《列舉扣除 vs. 標準扣除》、《列舉扣除額規定

首報族常見問題三:報稅要帶什麼?

如果是要稽徵機關臨櫃報稅,除了要有個人身分證件,也要記得帶上薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件如收據...等證明文件 ; 如果是線上申報則會根據不同登入方式需要不同的證件,像是自然人憑證、健保卡、金融憑證、台灣行動身份識別等文件。

閱讀更多:【稅季必看!最新繳稅貸推薦/申貸優惠/免手續費方案】

首報族常見問題四:怎麼知道自己要不要繳稅?

第一次報稅一定有疑問如何知道自己要不要報稅或繳稅!?其實綜合所得稅是申報過去一整年的所得,基本上只要看自己前一年有無收入和收入多少就能知道需不需要報稅或繳稅,但若是「有收入但免繳稅」,建議大家還是要申報!

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

精選熱門貸款推薦

貸款產品 貸款利率 手續費
🌟市場最佳優惠🌟
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
0元
🎁申請優惠:即日起至12/31,透過Money101連結至渣打銀行申貸平台,成功撥貸(須於2025/1/31前完成撥貸)且連續正常繳款達三個月(含)以上且未提前清償者,即符合Money101會員限定好禮「宜睿1,000元福利即享券」
👉撥款金額88萬以上享「宜睿6,000元多選一福利即享券」或「Airpods Pro 2」二選一
👉他行轉貸再另享「宜睿1,000元多選一福利即享券」
台北富邦 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.70%起
0元
滙豐銀行 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
0元
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
0元
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
0元
🎁申請優惠:即日起至2025/2/28(含)前,透過Money101線上申辦並於2025/3/31(含)前完成撥貸,可享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選 一福利即享券」
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
中國信託 Online貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.02%起
3,000元
🎁申請優惠:即日起至12/31(含),申貸就抽Rimowa行李箱,線上自行完成申請+撥款再抽NT9,000元
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 0元
樂天銀行 樂天貸(分期型)
Apply-Now
一段式利率2.68%起 666元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 0元
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 0元
國泰世華 大樹速貸
Apply-Now
一段式利率3.3%起 5,000元起
製表:Money101

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

精選熱門貸款推薦

貸款產品 貸款利率 手續費
🌟市場最佳優惠🌟
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
0元
🎁申請優惠:即日起至12/31,透過Money101連結至渣打銀行申貸平台,成功撥貸(須於2025/1/31前完成撥貸)且連續正常繳款達三個月(含)以上且未提前清償者,即符合Money101會員限定好禮「宜睿1,000元福利即享券」
👉撥款金額88萬以上享「宜睿6,000元多選一福利即享券」或「Airpods Pro 2」二選一
👉他行轉貸再另享「宜睿1,000元多選一福利即享券」
台北富邦 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.70%起
0元
滙豐銀行 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
0元
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
0元
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
0元
🎁申請優惠:即日起至2025/2/28(含)前,透過Money101線上申辦並於2025/3/31(含)前完成撥貸,可享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選 一福利即享券」
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
中國信託 Online貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.02%起
3,000元
🎁申請優惠:即日起至12/31(含),申貸就抽Rimowa行李箱,線上自行完成申請+撥款再抽NT9,000元
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 0元
樂天銀行 樂天貸(分期型)
Apply-Now
一段式利率2.68%起 666元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 0元
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 0元
國泰世華 大樹速貸
Apply-Now
一段式利率3.3%起 5,000元起
製表:Money101

你可能也想知道

2024繳稅貸款推薦 2024繳稅信用卡優惠全攻略
2024-繳稅貸款推薦 2024-繳稅信用卡全攻略

首報族常見問題五:不用繳稅要申報嗎?

如同前面所說「有收入但符合免繳稅資格」仍建議申報,這是什麼意思呢?舉例來說,以 2024 年報稅為例,單身者年收入 42.3 萬以下免繳稅,雖然不用繳稅,但報稅的話一來若符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書,二來如有退稅,必須經由申報才可知道,這樣一來才能完成退稅流程拿到退稅!

首報族常見問題六:沒報稅會怎樣?

納稅是憲法規定之義務,一旦有收入就需要進行申報,就算符合免繳稅資格也建議要進行申報,假設沒報稅被發現恐面臨 3 倍以下罰鍰,漏報或短報沒有補稅被查到也會有 2 倍以下罰鍰,如果是已申報、但忘記繳稅,每 2 日會追加 1% 滯納金額,超過 30 天未繳則會強制依法執行。

閱讀更多:【所得稅申報必看攻略!最新行動支付繳稅優惠一次整理】

首報族常見問題七:所得稅試算

那所得稅要怎麼算呢?所得稅計算看起來很複雜,但只要掌握兩個公式和稅率級距表,就可輕鬆算出要繳納的稅囉!所得稅稅額相關計算公式如下:

  1. 應納所得稅稅額=淨所得 x 稅率-累進差額
  2. 淨所得=總所得-免稅額-(標準扣除額 or 列舉扣除額)-(薪資/投資儲蓄/幼兒學前/教育學費/身心障礙/長照特別扣除額)-基本生活費
  • 舉例:年收 60 萬單身小資族淨所得 = 總所得 60 萬-(免稅額 9.2 萬+標準扣除額 12.4 萬+薪資所得扣除額 20.7 萬)= 17.7 萬
    應納稅額 = 17.7 萬 x 稅率 5% =  8,850 元
2024 所得稅課稅級距調整
公式:應納稅額 = 綜合所得淨額 X 稅率 - 累進差額
課稅級距稅率 2023 報稅所得淨額區間 2024 報稅所得淨額區間
5% NT$ 0 - 560,000 NT$ 0 - 590,000
12% NT$ 560,001 - 1,260,000 NT$ 590,000-1,330,000
20% NT$ 1,260,001 - 2,520,000 NT$ 1,330,001-2,660,000
30% NT$ 2,520,001 - 4,720,000 NT$ 2,660,001-4,980,000
40% NT$ 4,720,001 以上 NT$ 4,980,001 以上
製表:Money101

低 APR 貸款推薦

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎?建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」,總費用年百分率英文縮寫為 APR,是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案,供大家參考:

低 APR (總費用年百分率) 貸款推薦

貸款產品 最低APR 年利率
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
2.11% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
2.18% 一段式利率2.18%起
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
2.2% 一段式利率2.2%起
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
2.32% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
2.45% 一段式利率2.23%起
滙豐銀行
Money101限定專案
Apply-Now
2.46% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
富邦銀行 Money101限定專案
Apply-Now
2.61% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.70%起
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
2.79% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
樂天銀行 樂天貸
Apply-Now
2.77% 一段式利率2.68%起
渣打銀行 尊爵專案
Apply-Now
3.2% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
中國信託 Online貸
Apply-Now
3.33% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.02%起
製表:Money101

 

閱讀更多:【繳稅省錢必備!2023年最佳繳稅信用卡推薦】

首報族常見問題八:繳稅方法有哪些?

財政部提供了多種繳稅方式Money101 就整理大家最常用或最方便的繳稅方法!

  1. 現金臨櫃繳稅:即是拿著繳款單到銀行或超商繳費,記得郵局是不代收的喔!繳款單的索取方式有兩個,第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來,第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫,假如是採取人工申報的人,記得最後要將申請書和繳款單附在一起,拿到稅捐機關申報。
  2. ATM繳稅:郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行:提款+轉帳+繳稅」的字,不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅,採人工申報的記得要留下交易明細表,附上申請書拿到稅捐機關申報。
  3. 信用卡繳稅:可以延後付款、分期的繳稅方式,線上申報結束後直接輸入卡號繳款,或是在行動支付 App 上繳稅,更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較
  4. 行動支付繳稅:如台灣行動支付、Ezpay 可進行繳稅。
  5. 帳戶扣繳:線上申報最後,填好個人的存款帳戶資料,就能即時扣款繳稅。

首報族常見問題九:稅額試算通知書是什麼?

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,只要納稅人拿到後確認沒問題,即可持稅額試算通知書到超商或金融機構繳費,不過這必須收入結構相對單純或符合財政部規定,才有機會拿到稅額試算通知書,另外也要申請或報過税。

每年財政部會在年初公佈稅額試算申請,明年首報族可申請,而如果你今年沒申請到但有報稅,明年就有機會拿到,但要再次重申無論是否申請或申報,國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔!相關資訊可參考【綜所稅稅額試算服務如何申請?需要哪些文件?】

0 元手續費貸款推薦

手續費/開辦費0元信貸推薦

貸款產品 貸款利率 最低年薪要求
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
28.8萬
渣打銀行 尊爵專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
無要求
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
25萬元以上
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
30萬元以上
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 無規定
滙豐銀行 信用貸款
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
30萬元以上
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 大於等於24萬元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 無規定
渣打銀行 天時低利專案
Apply-Now
前6期2.845%
第7期起6.99%起
0元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 25萬元以上
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 無規定
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 無規定
製表:Money101

 

第一次報稅常見問題

Q1.綜合所得稅報稅時間是什麼時候?

報稅時間為每年 5/1-5/31 期間。

Q2.報稅方式有哪些?要帶什麼文件?

包含人工申報跟網路申報。人工申報,除了要有個人身分證件之外,薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件,如收據...等。線上申報總共有五種登入方式,包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別,搭配戶號就可以調出過去一整年的資料,是最方便的申報方式。

Q3. 怎麼知道自己要不要繳稅?

綜合所得稅是申報去年一整年的所得,因此,只要看去年有沒有收入、收入多少,就知道自己需不需要繳稅,免繳稅不代表不用報稅,對首報族來說,一來如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書,輕鬆完成報稅流程,二來如有退稅,必須經由申報才可知道,也才能完成退稅流程喔!

Q4. 繳稅方法有幾種?

繳稅方式有五種,現金或票據繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、約定轉帳繳稅、行動支付或電子支付帳戶繳稅,其中信用卡繳稅經常會有分期零利率或是現金回饋。

Q5. 稅額試算通知書是什麼?

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,但不會人人都有,沒有收到也沒有關係,一樣可以申報。

新聞業多年經歷讓我以不同視野看待這個世界,希望透過獨特觀點、經驗帶給讀者不一樣的體驗。

FINANCIAL TIP:

Use a personal loan to consolidate your outstanding debt at a lower interest rate!

理財新訊、獨家優惠絕不錯過,一鍵迅速訂閱 Money101 理財電子報!