2025 所得稅免稅額、扣除額
看所得稅級距表之前，我們先了解今年有哪些項目有變化！2024 年所得稅制度主要變動有基本生活費調高至 21 萬、一般免稅額、標準扣除額、薪資扣除額等調高和課稅級距區間擴大， 2024 年免稅額、標準扣除額、薪資所得及身心障礙特別扣除額也上調、2025 年報稅適用，可稍微減輕納稅人負擔，詳細調整金額如下：
2025 所得稅免稅額、扣除額一覽 |
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| 項目 | 2025 適用 | |
| 基本生活費 | 210,000 元 | |
| 免稅額 | 一般 | 97,000 元 |
| 年滿70歲之納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 | 145,500 元 | |
| 標準扣除額 | 單身 | 131,000 元 |
| 有配偶者 | 262,000 元 | |
| 薪資特別扣除額/必要費用 (二擇一) |
全年薪資收入未達218,000元者，僅得就其全年薪資收入總額全數扣除 | 218,000 元 |
| 提供勞務直接相關且由所得人負擔的職業專用服裝費、進修訓練費、職業上工具支出3項必要費用為限 | 每項限收入 3% | |
| 特別扣除額 | 身心障礙特別扣除額 | 218,000 元 |
| 幼兒學前特別扣除額 | 第一人 150,000 元 第二人以上 225,000 元 |
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| 教育學費特別扣除額 | 25,000 元 | |
| 儲蓄投資特別扣除額 | 270,000 元 | |
| 長期照顧特別扣除額 | 120,000 元 | |
| 租金支出 | 180,000 元 | |
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2025 繳稅信用卡推薦 |
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| 信用卡 | 繳稅刷卡回饋 | 繳稅每萬元回饋 |
 台新銀行 @GoGo 御璽卡  |
需搭配指定支付且領券後於超商繳稅 最高回饋 26%、上限2,200點 |
2,200點 |
 台新銀行街口聯名卡 |
最高 1%無上限 回饋 | 100 街口幣 |
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最高 0.35% 回饋 | 35 元 |
 永豐銀行 幣倍卡 |
最高 0.15% 刷卡金回饋 | 15 元 |
 玉山銀行 Unicard |
搭配全支付 最高 1% 綜所稅回饋 |
100 點 |
 中國信託 LINE Pay卡 |
最高 0.1%無上限 回饋 最優 6 期 0 利率 |
10 點 |
 玉山銀行 Ubear卡 |
搭配全支付最高 3% 回饋 （限牌照稅&房屋稅） |
30 點 |
| 製表：Money101 | ||
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2025 所得稅課稅級距表
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標準扣除額、列舉扣除額怎麼選
綜合所得稅列舉扣除額項目包含捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、依政治獻金法對政黨之捐贈、依政治獻金法對政治團體之捐贈、依政治獻金法對擬參選人之捐贈、依公職人員選舉罷免法規定候選人之競選經費、依總統副總統選舉罷免法規定候選人之競選經費與依私立學校法第62條規定之捐贈等 12 項。若去年整年捐款、醫療費用支出、人身保險費(上限 24,000 元)等加總不滿 13.1 萬的話，選標準扣除額就對了！若列舉金額比標準多，選列舉扣除額當然比較有利。
繳稅貸款推薦
繳稅季來臨，受薪族若想在繳稅季喘口氣，除了刷卡分期還有哪些選擇呢？建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案，這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦，從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚，幫助大家減輕一些負擔！
精選熱門貸款推薦 |
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| 貸款產品 | 貸款利率 | 手續費 |
台北富邦 Money101限定專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率3.50%起 |
0元 |
| 凱基銀行 Money101優惠專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率3.28%起 |
0元 |
| 滙豐銀行 Money101限定專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起 |
0元 |
| 遠東商銀 Online貸 |
一段式利率2.38%起 | 0元 |
| 台新銀行 Richart信貸 |
一段式利率2.1%起 | 0元 |
| 中國信託 Online貸 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.99%起 |
3,000元 |
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一段式利率2.25%起 | 3,000元 |
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一段式利率2.68%起 | 666元 |
| 凱基銀行 一段式低利率專案 |
一段式利率2.58%起 | 0元 |
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手續費/開辦費0元信貸推薦 |
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| 貸款產品 | 貸款利率 | 最低年薪要求 |
| 凱基銀行 Money101優惠專案 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率3.28%起 |
25萬元以上 |
| 滙豐銀行 信用貸款 |
首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起 |
30萬元以上 |
| 台新銀行 Richart信貸 |
一段式利率2.1%起 | 無規定 |
| 遠東商銀 Online貸 |
一段式利率2.38%起 | 25萬元以上 |
| 凱基銀行 一段式低利率專案 |
一段式利率2.18%起 | 25萬元以上 |
| 樂天銀行 樂天貸(分期型) |
一段式利率2.12%起 | 25萬元以上 |
| 製表：Money101 | ||
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不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎？建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」，總費用年百分率英文縮寫為 APR，是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案，供大家參考：
低 APR (總費用年百分率) 貸款推薦 |
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| 貸款產品 | 最低APR | 年利率 |
| 台新銀行 Richart信貸 |
2.1% | 一段式利率2.1%起 |
| 王道銀行 信貸優惠專案 |
2.1% | 一段式利率2.1%起 |
| 樂天銀行 樂天貸 |
2.21% | 一段式利率2.12%起 |
| 滙豐銀行 Money101限定專案 |
2.46% | 首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起 |
| 凱基銀行 一段式低利率專案 |
2.88% | 一段式利率2.88%起 |
| 遠東商銀 Online貸 |
2.67% | 一段式利率2.38%起 |
| 凱基銀行 Money101優惠專案 |
2.78% | 首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.88%起 |
| 中國信託 Online貸 |
3.30% | 首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.99%起 |
| 富邦銀行 Money101限定專案 |
3.38% | 首期利率0.01% 第2期起為機動利率3.50%起 |
| 製表：Money101 | ||
2025 繳稅常見問題
Q1. 2025 繳稅適用的所得稅課稅級距？
綜所稅級距每年都有點不太一樣，2025 五月報稅要看的所得稅課稅級距、累進差額Money101都幫大家整理好囉！
Q2. 個人綜合所得稅要繳多少怎麼試算？
所得稅課稅級距試算是先根據個人的免稅額和扣除額得出所得淨額，接著根據淨額套進相對應稅率，再減掉累進差額，就可得知自己實際要繳稅的金額！
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