2024 所得稅級距表整理!最新免稅額/各項扣除額/課稅級距調整前後金額比較

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 06 五月, 2024

每年 5 月是所得稅報稅季,今年綜合所得稅包含基本生活費、基本扣除額、薪資扣除額都有調升,至於免繳稅對象包含年收 42.3 萬以下單身族、年收 84.6 萬頂客族和年收 127 萬以下且有兩名未滿 5 歲的四口之家。而因應物價上漲,財政部近日宣布 112 年度基本生活費調至 20.2 萬、每人免稅額從 9.2 萬上調至 9.7 萬、標準扣除額則有 12.4 萬調高至 13.1 萬,另外課稅級距金額也將調高,這項規定將在 2025 年報稅適用!這篇我們整理出所得稅級距總表及比較各項扣除額,讓大家一目瞭然。試算所得稅可參考:【最新所得稅試算】

【2024 繳稅信用卡推薦】
✨推薦1. 星展 eco 永續卡(繳稅回饋 0.5%) 👉🏻 立即了解
✨推薦2. 玉山銀行熊本熊卡(繳稅最高回饋 1%) 👉🏻 立即了解
✨推薦3. 第一銀行鈦金商旅卡(繳稅最高回饋 50%) 👉🏻 立即了解
✨推薦4. 永豐現金回饋 Green 卡(繳稅最高回饋 10%) 👉🏻 立即了解
✨推薦5. 玉山 Pi 拍錢包信用卡(繳稅最高1650P+回饋0.5%) 👉🏻立即了解

2024 所得稅免稅額、扣除額

看所得稅級距表之前,我們先了解今年有哪些項目有變化!2023 年所得稅制度主要變動有基本生活費調高至 19.6 萬、一般免稅額、標準扣除額、薪資扣除額等調高和課稅級距區間擴大, 2024 年免稅額、標準扣除額、薪資所得及身心障礙特別扣除額也上調、2025 年報稅適用,可稍微減輕納稅人負擔,詳細調整金額如下:

2024 所得稅免稅額、扣除額一覽

項目 2024 金額 調整後金額
(2025 適用)
基本生活費 202,000 元 -
免稅額 一般 92,000 元 97,000 元
年滿70歲之納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 138,000 元 145,500 元
標準扣除額 單身 124,000 元 131,000 元
有配偶者 248,000 元 262,000 元
薪資特別扣除額/必要費用
(二擇一)
全年薪資收入未達207,000元者,僅得就其全年薪資收入總額全數扣除 207,000 元 218,000 元
提供勞務直接相關且由所得人負擔的職業專用服裝費、進修訓練費、職業上工具支出3項必要費用為限 每項限收入 3%
特別扣除額 身心障礙特別扣除額 200,000 元 218,000 元
幼兒學前特別扣除額 120,000 元
教育學費特別扣除額 25,000 元 
儲蓄投資特別扣除額 270,000 元
長期照顧特別扣除額 120,000 元
製表:Money101

2024年無腦刷信用卡推薦

信用卡 HSBC-Live 1-1
滙豐銀行 Live+現金回饋卡
Apply-Now
Eco card face-1
星展銀行 eco 永續卡
Apply-Now
遠東商銀 遠東樂家+卡
遠東商銀 遠東樂家+卡
Apply-Now
主要回饋 國內消費最高4.88%
國外消費最高5.88%
百貨公司消費最高3.88%
國內外消費1.5% 無上限日/韓/新/歐美最高5%
威秀電影票6折起
五大行動支付最高12%
海外消費最高3.5%
首刷禮 好禮四選一
🎁【Disegno】 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁【Kolin】歌林20公升電烤箱
🎁【MOZTECH】折疊式蒸汽掛燙機
🎁 宜睿1,000 元好禮即享券
好禮三選一
🎁【Disegno】 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁【CHIMEI】手持直立二合一兩用吸塵器
🎁 宜睿1,000 元好禮即享券
好禮三選一:
🎁【Travel Fox】26吋極限玩家胖胖箱
🎁LaPO超進化八合一10000mAh無線快充行動電源WT-08(不挑色)
🎁 宜睿1,200 元好禮即享券-
製表:Money101

 

👉🏻 稅季優惠整理:【2024 最新繳稅信用卡推薦】【繳稅貸推薦/申貸優惠/免手續費總整】

2024 所得稅課稅級距表

2024 所得稅課稅級距調整
公式:應納稅額 = 綜合所得淨額 X 稅率 - 累進差額
課稅級距稅率 2023 報稅所得淨額區間
(2024 報稅適用)
2024 報稅所得淨額區間
(2025 報稅適用)
5% NT$ 0 - 560,000 NT$ 0 - 590,000
12% NT$ 560,001 - 1,260,000 NT$ 590,000-1,330,000
20% NT$ 1,260,001 - 2,520,000 NT$ 1,330,001-2,660,000
30% NT$ 2,520,001 - 4,720,000 NT$ 2,660,001-4,980,000
40% NT$ 4,720,001 以上 NT$ 4,980,001 以上
製表:Money101

Money101 x 滙豐信用卡獨家首刷禮

信用卡 HSBC-Live 1-1
滙豐銀行 Live+現金回饋卡
Apply-Now
滙豐匯鑽卡
滙豐銀行 匯鑽卡
Apply-Now
滙豐 現金回饋御璽卡
滙豐銀行 現金回饋御璽卡
Apply-Now
活動日期 2024/12/01-2025/1/31
通路首刷禮 【辦卡首刷禮四選一】
🎁 【Doris】極能裝行李箱29吋(不挑色)
🎁【bonson】折疊收納手推車
🎁【Beats】Solo Buds 真無線入耳式耳機/
🎁 宜睿2,800 元好禮即享券
活動辦法  【完成下列步驟享首刷禮多選一】
  1. 2024/12/01-2025/1/31新戶線上申請滙豐「 Live+現金回饋卡」、「匯鑽卡」或「現金回饋御璽卡」,並於申請日期後 45 天內完成核卡
  2. 勾選使用行動帳單/電子帳單者並於核卡 30 天內新增一般消費累積達 5,000 元
製表:Money101
Podmars 1440x256-Nov-29-2024-08-20-35-6229-AM

 

標準扣除額、列舉扣除額怎麼選

綜合所得稅列舉扣除額項目包含捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出、依政治獻金法對政黨之捐贈、依政治獻金法對政治團體之捐贈、依政治獻金法對擬參選人之捐贈、依公職人員選舉罷免法規定候選人之競選經費、依總統副總統選舉罷免法規定候選人之競選經費與依私立學校法第62條規定之捐贈等 12 項。若去年整年捐款、醫療費用支出、人身保險費(上限 24,000 元)等加總不滿 12 萬的話,選標準扣除額就對了!若列舉金額比標準多,選列舉扣除額當然比較有利。

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

精選熱門貸款推薦

貸款產品 貸款利率 手續費
🌟市場最佳優惠🌟
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
0元
🎁申請優惠:即日起至12/31,透過Money101連結至渣打銀行申貸平台,成功撥貸(須於2025/1/31前完成撥貸)且連續正常繳款達三個月(含)以上且未提前清償者,即符合Money101會員限定好禮「宜睿1,000元福利即享券」
👉撥款金額88萬以上享「宜睿6,000元多選一福利即享券」或「Airpods Pro 2」二選一
👉他行轉貸再另享「宜睿1,000元多選一福利即享券」
台北富邦 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.70%起
0元
滙豐銀行 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
0元
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
0元
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
0元
🎁申請優惠:即日起至2025/2/28(含)前,透過Money101線上申辦並於2025/3/31(含)前完成撥貸,可享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選 一福利即享券」
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
中國信託 Online貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.02%起
3,000元
🎁申請優惠:即日起至12/31(含),申貸就抽Rimowa行李箱,線上自行完成申請+撥款再抽NT9,000元
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 0元
樂天銀行 樂天貸(分期型)
Apply-Now
一段式利率2.68%起 666元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 0元
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 0元
國泰世華 大樹速貸
Apply-Now
一段式利率3.3%起 5,000元起
製表:Money101

 

手續費/開辦費0元信貸推薦

貸款產品 貸款利率 最低年薪要求
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
28.8萬
渣打銀行 尊爵專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
無要求
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
25萬元以上
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
30萬元以上
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 無規定
滙豐銀行 信用貸款
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
30萬元以上
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 大於等於24萬元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 無規定
渣打銀行 天時低利專案
Apply-Now
前6期2.845%
第7期起6.99%起
0元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 25萬元以上
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 無規定
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 無規定
製表:Money101

 

閱讀更多:【行動支付繳稅優惠一次看】

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎?建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」,總費用年百分率英文縮寫為 APR,是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案,供大家參考:

低 APR (總費用年百分率) 貸款推薦

貸款產品 最低APR 年利率
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
2.11% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
2.18% 一段式利率2.18%起
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
2.2% 一段式利率2.2%起
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
2.32% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
2.45% 一段式利率2.23%起
滙豐銀行
Money101限定專案
Apply-Now
2.46% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
富邦銀行 Money101限定專案
Apply-Now
2.61% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.70%起
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
2.79% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
樂天銀行 樂天貸
Apply-Now
2.77% 一段式利率2.68%起
渣打銀行 尊爵專案
Apply-Now
3.2% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
中國信託 Online貸
Apply-Now
3.33% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.02%起
製表:Money101

 

2024 繳稅常見問題

Q1. 2024 繳稅適用的所得稅課稅級距?

綜所稅級距每年都有點不太一樣,2024 五月報稅要看的所得稅課稅級距、累進差額Money101都幫大家整理好囉!

Q2. 個人綜合所得稅要繳多少怎麼試算?

所得稅課稅級距試算是先根據個人的免稅額和扣除額得出所得淨額,接著根據淨額套進相對應稅率,再減掉累進差額,就可得知自己實際要繳稅的金額!

新聞業多年經歷讓我以不同視野看待這個世界,希望透過獨特觀點、經驗帶給讀者不一樣的體驗。

FINANCIAL TIP:

Use a personal loan to consolidate your outstanding debt at a lower interest rate!

理財新訊、獨家優惠絕不錯過,一鍵迅速訂閱 Money101 理財電子報!