【2024報稅懶人包】醫美、坐月子、看護費、保險、自費醫療、假牙可列扣除額嗎? 支出項目哪些不可以報稅?

Money101

Money101

最後更新於 06 五月, 2024

2024 報稅季到來,不少人會採列舉扣除額作為一般扣除額,列舉扣除有 6 大項目,包括:捐贈、保險、醫藥費用、房租支出、災害損失以及自用住宅等。琳瑯滿目的列舉扣除額,例如看護費用、汽車保險費、醫美費用能不能報稅?買賣房屋算不算收入?不僅是列舉扣除項目規定常令人搞不清楚,還有海外收入、外匯交易所得達多少金額需要申報?也都是常混淆的報稅項目。Money101 特別針對這些常見痛點,整理出大家認為能列舉,實質上無法列舉報稅之項目,以及常被忽略的所得收入。完整扣除額項目可以參考這篇文章:列舉扣除額項目有哪些?金額上限是多少?


2024年無腦刷信用卡推薦

信用卡 HSBC-Live 1-1
滙豐銀行 Live+現金回饋卡
Apply-Now
Eco card face-1
星展銀行 eco 永續卡
Apply-Now
遠東商銀 遠東樂家+卡
遠東商銀 遠東樂家+卡
Apply-Now
主要回饋 國內消費最高4.88%
國外消費最高5.88%
百貨公司消費最高3.88%
國內外消費1.5% 無上限日/韓/新/歐美最高5%
威秀電影票6折起
五大行動支付最高12%
海外消費最高3.5%
首刷禮 好禮四選一
🎁【Disegno】 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁【Kolin】歌林20公升電烤箱
🎁【MOZTECH】折疊式蒸汽掛燙機
🎁 宜睿1,000 元好禮即享券
好禮三選一
🎁【Disegno】 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁【CHIMEI】手持直立二合一兩用吸塵器
🎁 宜睿1,000 元好禮即享券
好禮三選一:
🎁【Travel Fox】26吋極限玩家胖胖箱
🎁LaPO超進化八合一10000mAh無線快充行動電源WT-08(不挑色)
🎁 宜睿1,200 元好禮即享券-
製表:Money101

 

報稅常見錯誤:醫美、產物保險、看護費不能報、房租需自住

免稅額跟標準扣除額的額度基本是固定的,也沒有其他的項目可以增加扣除,而列舉扣除額就有 6 大類扣除項目,這些項目分別又各自有不同的規定,但有些規定看起來很模糊,會讓人一時搞不清楚這些能不能報稅,比如列舉扣除中的人身保險費,意思是需與人身相關的保險類別:像是汽車險、火災保險都不能列入申報很多人出國會加保旅平險與不便險,其中旅遊不便險也不能算在列舉項目中

另外,醫藥生育項目看起來只要跟生小孩、診治有關就可以報,但是非醫療性質的項目,像是「坐月子」、「醫美」、「針灸推拿」或「自行買藥」等等,不能夠進行申報。可能會有人問矯正牙齒可以嗎?若想要用矯正牙齒扣稅,必須是因為「牙病」,醫生認為必須做的醫療行為才能夠申報,像是因牙病必須做鑲牙、假牙製作或齒列矯正的醫療費及器材費,也可以憑診斷證明及收據列報扣除;若是單純為了美觀為目的進行矯正,是無法納入列舉扣除額的。

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

精選熱門貸款推薦

貸款產品 貸款利率 手續費
🌟市場最佳優惠🌟
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
0元
🎁申請優惠:即日起至12/31,透過Money101連結至渣打銀行申貸平台,成功撥貸(須於2025/1/31前完成撥貸)且連續正常繳款達三個月(含)以上且未提前清償者,即符合Money101會員限定好禮「宜睿1,000元福利即享券」
👉撥款金額88萬以上享「宜睿6,000元多選一福利即享券」或「Airpods Pro 2」二選一
👉他行轉貸再另享「宜睿1,000元多選一福利即享券」
台北富邦 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.70%起
0元
滙豐銀行 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
0元
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
0元
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
0元
🎁申請優惠:即日起至2025/2/28(含)前,透過Money101線上申辦並於2025/3/31(含)前完成撥貸,可享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選 一福利即享券」
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
中國信託 Online貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.02%起
3,000元
🎁申請優惠:即日起至12/31(含),申貸就抽Rimowa行李箱,線上自行完成申請+撥款再抽NT9,000元
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 0元
樂天銀行 樂天貸(分期型)
Apply-Now
一段式利率2.68%起 666元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 0元
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 0元
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 0元
國泰世華 大樹速貸
Apply-Now
一段式利率3.3%起 5,000元起
製表:Money101

因政府鼓勵購屋自住,提供民眾可申報自用住宅購屋借款利息列舉扣除額,以減輕其經濟負擔,但應為自有住宅,須課稅年度戶籍登記在該地址符合自住規定,且沒有出租、供營業或執行業務,也就是說修繕或消費類名義的房貸利息支出、沒有在課稅年度辦理戶籍登記不能算進列舉扣除額。

閱讀更多:【2024 繳稅貸推薦/申貸優惠/免手續費方案總整】

可申報與不能申報支出項目

項目 可申報 不可申報
捐款
  1. 香油錢(要有收據)
  2. 學校
  3. 政治獻金
  4. 災害現金或實物捐贈
  1. 安太歲
  2. 光明燈
  3. 入會費
  4. 非立法登記團體之捐贈
人身保險
  1. 壽險公司承保之人身保險
  2. 傷害保險
  3. 勞保
  4. 健保
  5. 農保
  6. 旅平險
  7. 國民年金
  8. 軍公教保險
  1. 產險
  2. 汽車責任險
  3. 旅遊不便險
  4. 學生平安保險
  5. 境外保單
醫藥及生育 公立醫院、健保特約診所或醫院等經財政部認定會計紀錄完整醫療機構之醫療開支:
  1. 掛號費
  2. 部分負擔醫藥費
  3. 醫師開立慢性處方籤
  4. 救護車執勤收取費用
  5. 助聽器、輪椅、義肢
  6. 公立護理之家醫療費用
  7. 須長期照顧之身心失能者手術、藥品等治療醫藥費
非健保特約醫院或診所:
  1. 私人看護
  2. 坐月子
  3. 針灸、推拿
  4. 自行購買藥物
  5. 醫美
  6. 非因牙病治療性的齒列矯正、鑲牙、假牙
  7. 非醫療必須的看護費
  8. 已經過保險理賠之醫藥費
  9. 國外診所
自用住宅購屋借款利息 自住、非營業用之房屋
  1. 修繕貸款
  2. 消費性貸款
  3. 非金融機構之貸款
房屋租金支出 自住而非營業或執行業務用租屋 子女在學校宿舍費用
  1. 子女國外留學之住宿費用
  2. 兄弟姊妹在學校的宿舍費用
製表:Money101

手續費/開辦費0元信貸推薦

貸款產品 貸款利率 最低年薪要求
渣打銀行 新春貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
28.8萬
渣打銀行 尊爵專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
無要求
凱基銀行
Money101優惠專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.18%起
25萬元以上
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
30萬元以上
台新銀行 Richart信貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 無規定
滙豐銀行 信用貸款
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
30萬元以上
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率2.1%起 大於等於24萬元
遠東商銀 Online貸
Apply-Now
一段式利率2.23%起 無規定
渣打銀行 天時低利專案
Apply-Now
前6期2.845%
第7期起6.99%起
0元
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率2.18%起 25萬元以上
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
一段式利率2.1%起 無規定
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
一段式利率2.2%起 無規定
製表:Money101

 

閱讀更多:【繳稅省錢必備!最佳繳稅信用卡推薦】

容易漏報所得項目:海外收入、基金轉換、外匯交易所得

除了列舉錯誤項目外,較常見的報稅錯誤是漏列海外所得。凡是非國內所得,都可稱作為「海外所得」。常見的海外所得有:海外股票、境外基金與海外債券等;海外交易所得達新臺幣100萬元,且基本所得額合計超過670萬元,應依規定申報及繳納基本稅額。

也有誤認海外基金轉換無任何現金匯入,就不用課稅,但有贖回原基金,並以贖回原基金再重新投資購買新基金,因此於基金轉換當年度即應計算原基金損益,計入所得課稅。

有的投資人喜歡購買外匯股票,或是運用外匯交易來賺取中間的差額,有關外匯的交易所得也是常常被人漏報的!這些外匯交易所得,要列在財產交易所得當中,如果申報結算後發現漏報,主動補報的話可以免處罰;但被稅捐機關追稅的話,除了稅金要加計利息金額,還會有繳稅金 2 倍以下的罰鍰!報稅的時候,務必釐清自己到底有哪些所得,避免面臨補稅和處罰的窘境。

閱讀更多:【2024 行動支付繳稅優惠一次看】

FINANCIAL TIP:

Use a personal loan to consolidate your outstanding debt at a lower interest rate!

理財新訊、獨家優惠絕不錯過,一鍵迅速訂閱 Money101 理財電子報!