【2019報稅懶人包】第一次報稅就上手!首報族最常問的五大問題

|Posted by | 所有文章, 政府政策
Tags: , , , , ,

首報族

報稅有非常多的規定、眉眉角角,計算公式中的列舉扣除額、標準扣除額、免稅額,琳瑯滿目的名詞讓人搞不懂,還有扶養申報、夫妻報稅股利課稅等等不同的計稅方式,連報稅的申報方式也有三、四種,讓首報族心驚驚不知道該如何是好,光是要不要報稅就夠讓首報族頭疼了,Money101.com.tw就整理出首報族必知也必問的五大報稅問題,到底報稅時間是什麼時候?報稅方式?要帶什麼文件?讓首報族看完之後秒懂基本繳稅知識!如果你都看懂報稅基本流程後,也知道怎麼報稅、準備要繳稅的話,可以看 2019 信用卡繳納綜合所得稅優惠完整比較,尋找適合你的繳稅神卡!

繳稅信用卡優惠比較與推薦
銀行 花旗銀行 渣打銀行 星展銀行
手續費 一次繳清免手續費
分期優惠 最高 30 期(2.99%) 最高 6 期零利率 最高 6 期零利率
最低分期金額 3,000 3,000 30,000
其他回饋或優惠

  1. 不限卡別,繳所得稅 0.5% 刷卡金回饋,上限1,000元(需登錄,限額20萬名)
  2. 刷滿 888元,抽馬丘比丘之旅。

  1. 申辦分期付款 享 3 期或 6 期分期 0 利率
  2. 最低申辦金額為新台幣3,000(含)元
  3. (需登錄)

  1. 現金回饋、分期0利率2擇1
  2. 刷卡繳稅達NT$10,000 享刷卡金 NT$100;NT$100,000 享刷卡金 NT$500
  3. 一般消費(含綜所稅)達NT$500 ,可抽iPhone Xs

推薦卡片 citicashbackplus
現金回饋PLUS卡

citicashbackplus
現金回饋御璽卡
citicashbackplus
炫晶御璽卡

卡片特色 一般消費(含悠遊自動加值)回饋 0.5%,新戶刷滿額首年最高 3%。
國內或海外新增消費均享1.88%現金回饋;無消費門檻與通路限制;刷保險費亦享回饋 海外消費享2.5%現金回饋,國內消費享1.2%現金回饋,現金回饋自動折抵帳單金額,於持卡期間終身有效
了解更多 Apply-Now
Apply-Now Apply-Now
完整比較所得稅信用卡優惠
製表:Money101.com.tw

name

name

首報族報稅Q1:報稅時間有多久?日期是什麼時候?錯過還可以報嗎?

每年個人綜合所得稅的報稅時間,固定就是 5 月 1 日到 5 月 31 日,除非政府有另外宣導延後時間,否則報稅日期與時間就是 5 月一整個月,不可能異動;假如不小心錯過報稅日期,當然還可以補報,只是補報之後不僅會將繳納金額加計利息,被財政部或稅捐機關追查補報的話,還會有繳納金額 3 倍以下的罰鍰。

另外,當你申報玩卻發現有漏報或短報的狀況,也要補稅並稅金加計利息,被稅捐機關追查到則會再有 2 倍以下的罰鍰;假如你是已經申報,但忘記繳稅,財政部則會每 2 日追加 1% 的滯納金額,超過 30 天未繳稅的人就會被強制依法執行!所以首報族切記,檢視好自己的收入、提早申報,才不會面臨處罰,而且結算時有退稅,越早報越早拿到退稅金喔!

閱讀更多:【2019 報稅懶人包】小心觸法!報稅時最常犯的五大錯誤

首報族報稅Q2:今年我需要報稅嗎?怎麼計算要繳多少稅?

再來很多首報族會不清楚,今年到底要不要報稅或該不該繳稅,每年綜合所得稅是申報去年一整年的所得,因此,只要看看去年有沒有收入、收入多少,就知道自己該不該繳稅囉!假設去年都沒有任何收入,基本上當然不用報稅更不用繳稅,而所得稅改制之後,單身小資族只要 40.8 萬元就可以免繳稅,所以再次提醒首報族,一定要檢視自己過去的收入有哪些!不過,建議有收入但可以免繳稅的小資族們,還是可以做申報動作,一來如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書而能輕鬆報稅,二來若公司有預先扣繳,或許有退稅的可能性喔!

那到底要怎麼算所得稅?所得稅計算看起來很複雜,但你只要懂一個公式以及稅率級距表,就可以輕鬆算出要繳納的稅囉!第一個公式先要算出「淨所得」,再將淨所得對照稅率級距表,立即算出你該繳納的金額!公式為:

1.總所得-免稅額-標準扣除額/列舉扣除額-薪資/投資儲/幼兒學前/教育學費/身心障礙特別扣除額-基本生活費=淨所得
2.淨所得 x 稅率-累進差額=應納稅額

108年度(2019)所得稅額級距與累進差額試算
綜合所得淨額 稅率 累進差額
TWD0 – TWD540,000 5% TWD0
TWD540,001 – TWD1,210,000 12% TWD37,800
TWD1,210,001 – TWD2,420,000 20% TWD134,600
TWD2,420,001 – TWD4,530,000 30% TWD376,600
TWD4,530,001 以上 40% TWD829,600
整理與製表:Money101.com.tw

舉例:年收入只有薪資 60 萬的單身小資族,那所繳所得稅金額就是:
總所得 60 萬-(免稅額 8.8 萬+標準扣除額 12 萬+薪資所得扣除額 20 萬)= 19.2 萬
19.2 萬x稅率 5% = 應納稅額 9,600 元

提醒大家,基本生活費並不是每個人都可以扣除,如果對扣除額、稅率級距、基本生活費不清楚,可以參考以下幾篇文章:《所得稅改制》《所得稅級距表》《所得稅扣除額解析

繳稅

閱讀更多:【2019 所得稅法改制三大重點】 108 年所得稅率、計算法 哪些人免繳稅?

首報族報稅Q3:申報方式有哪一些?要帶什麼文件?

申報方式最基本分兩大類,第一是人工申報方式,也就是到附近稽徵機關或國稅局排隊申報,除了要有個人身分證件之外,薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件,如收據等等,手上跟所得稅相關的單據記得都要帶好,到稅捐機關填好申請書、等待人員幫你處理試算就可以了。

第二是線上申報,下載財政部報稅軟體,或者是使用網頁版報稅系統,不管用哪種線上申報系統只要插上讀卡機,過去一整年的資料就會跑出來囉!假設你發現,系統缺少你的部分所得,記得要手動更改以免有逃漏稅懲罰;或是你發現列舉扣除額比較有利,但系統缺少了列舉扣除額的資料,除了手動更改資料之外,後續也要附上證明文件給國稅局,才可以列舉申報喔!
想了解詳細的申報方式可以點這篇《申報方式
想了解標準扣除額、列舉扣除額可以點看這兩篇《列舉扣除與標準扣除差別》、《列舉扣除額規定。

name

首報族報稅Q4:繳稅方法有幾種?

財政部提供了多種繳稅方式Money101.com.tw就整理大家最常用或最方便的繳稅方法!

  1. 現金臨櫃繳稅:即是拿著繳款單到銀行或超商繳費,記得郵局是不代收的喔!繳款單的索取方式有兩個,第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來,第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫,假如是採取人工申報的人,記得最後要將申請書和繳款單附在一起,拿到稅捐機關申報喔!
  2. ATM繳稅:郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行:提款+轉帳+繳稅」的字,不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅,採人工申報的記得要留下交易明細表,附上申請書拿到稅捐機關申報。
  3. 信用卡繳稅:可以延後付款、分期的繳稅方式,線上申報結束後直接輸入卡號繳款,或是在行動支付 App 上繳稅,更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較
  4. 帳戶扣繳:線上申報最後,填好個人的存款帳戶資料,就能即時扣款繳稅。

繳稅攻略影片可以看這裡



更多報稅影片,可以點擊下方按鈕,即可快速訂閱
Money101.com.tw 理財頻道,還有機會抽中2萬元繳稅金👇


首報族報稅Q5:稅額試算通知書是什麼?每個人都有嗎?

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,只要納稅人拿到後確認好沒問題,即可拿這張稅額試算通知書到超商或金融機構繳費,不過這並不是人人都有的福利!必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定,才有機會拿到稅額試算通知書,另外這個申請書也需要申請或有報過稅才有機會拿到。

每年財政部會在年初公佈稅額試算的申請,明年的首報族可以做申請,而如果你今年沒申請到但有報稅,明年就有機會拿到稅額試算通知書,但要再次重申,不管是否做了申請或申報,國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔!

最完整2019 所得稅懶人包完整攻略
tax
【繳稅了!2019 所得稅法改制三大重點】 所得稅率怎麼算? 哪些人免繳稅?
tax
【2019報稅懶人包】健保卡線上報稅資料與流程 所得稅的三種申報方式
tax
【2019報稅懶人包】夫妻報稅怎麼報?分開還合併?這樣報才能聰明節稅!
HSBCCashBack
列舉扣除額項目有哪些?金額上限是多少?這兩個節稅攻略一定要把握!
tax
報稅時最常犯的五大錯誤
HSBCCashBack
扶養親屬越多越節稅?小心越報越多錢 不可不知的報稅扶養條件
tax
醫美、牙齒矯正、坐月子費用可報稅嗎? 可報稅與不可報稅的支出清單看這篇
tax
列舉扣除額 vs. 標準扣除額怎麼選才節稅?差別在哪裡?


tax campaign03