【2022首報族教學】第一次報稅如何報稅?報稅要帶什麼?

Kevin
最後更新於 May 05, 2022

首報族

2022 年繳稅季來了,準備要來繳納個人綜合所得稅,不過稅報稅有非常多的規定,計算公式中的列舉扣除額、標準扣除額、免稅額,琳瑯滿目的名詞讓人搞不懂,還有扶養申報、夫妻報稅股利課稅等等不同的計稅方式,連報稅的申報方式也有五、六種,讓第一次報稅的人不知該如何是好,光是要不要報稅就夠讓新手報稅族頭疼了,Money101.com.tw就整理出首報族新手報稅必知、必問的五大報稅問題,到底報稅時間是什麼時候?如何報稅?報稅方式?報稅要帶什麼?讓首報族看完之後秒懂基本報稅知識!延伸閱讀:【首報族看過來 稅額試算服務如何申請】精選信用卡推薦

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首報族報稅Q1:報稅時間有多久?日期是什麼時候?錯過還可以報嗎?

每年五月是個人綜合所得稅的報稅時間,近三年因為疫情關係,期限延至 6 月 30 日千萬要在期限內完成報稅喔。接收最新的稅改資訊。假如不小心錯過報稅期限,當然還可以補報,但繳納金額必須加計利息,要是被稅捐機關發現的話,將有 3 倍以下的罰鍰。如果 2021 年收入受疫情影響而減少,可以申請延期最長一年,或分期最長三年。

另外,當你申報後,卻發現有漏報或短報的狀況,也要補稅並加計利息,被稅捐機關追查到,則會再有 2 倍以下的罰鍰;假如你是已經申報、但忘記繳稅,財政部將每 2 日追加 1% 的滯納金額,超過 30 天未繳稅的人就會被強制依法執行!所以首報族切記,檢視好自己的收入、提早申報,才不會面臨處罰,而且有退稅的話,越早報越早拿到退稅金喔!


閱讀更多:【2022 報稅懶人包】小心觸法!報稅時最常犯的五大錯誤

首報族報稅Q2:今年我需要報稅嗎?怎麼計算要繳多少稅?

綜合所得稅是申報去年一整年的所得,因此,只要看去年有沒有收入、收入多少,就知道自己該不該報稅或繳稅囉!假設去年沒有任何收入,基本上就不用報稅,所以再次提醒首報族,一定要檢視過去的收入有哪些!

不過,所得稅改制之後,單身者收入未滿 40.8 萬元免繳稅,因此,會有個狀況是「有收入但免繳稅」,如果你符合這樣的情況,建議你還是去申報,一來如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書,輕鬆完成報稅流程,二來如有退稅,必須經由申報才可知道,也才能完成退稅流程喔!

那到底要怎麼算所得稅?所得稅計算看起來很複雜,但你只要懂一個公式以及稅率級距表,就可以輕鬆算出要繳納的稅囉!第一個公式先要算出「淨所得」,再將淨所得對照稅率級距表,立即算出你該繳納的金額!公式為:

1.總所得-免稅額-(標準扣除額or列舉扣除額)-(薪資/投資儲蓄/幼兒學前/教育學費/身心障礙/長照特別扣除額)-基本生活費=淨所得
2.淨所得 x 稅率-累進差額=應納稅額

110年度所得稅應納稅額級距與累進差額試算表(2022報稅適用)
公式:應納稅額 = 綜合所得淨額 X 稅率 – 累進差額
綜合所得淨額 稅率 累進差額
TWD0 – TWD540,000 5% TWD0
TWD540,001 – TWD1,210,000 12% TWD37,800
TWD1,210,001 – TWD2,420,000 20% TWD134,600
TWD2,420,001 – TWD4,530,000 30% TWD376,600
TWD4,530,001 以上 40% TWD829,600
整理與製表:Money101.com.tw

舉例:年收入 60 萬的單身小資族,那應繳稅金額就是:
總所得 60 萬-(免稅額 8.8 萬+標準扣除額 12 萬+薪資所得扣除額 20 萬)= 19.2 萬
19.2 萬x稅率 5% = 應納稅額 9,600 元

提醒大家,基本生活費並不是每個人都可以扣除,如果對扣除額、稅率級距、基本生活費不清楚,可以參考以下幾篇文章:《2022報稅三大重點》《所得稅級距表》《所得稅扣除額解析

閱讀更多:【2022 繳稅三大重點】 薪資扣除額怎麼選?繳稅延後到什麼時候?

首報族報稅Q3:報稅方式有哪些?要帶什麼文件?

申報方式最基本分兩大類:第一是人工申報方式,也就是到附近稽徵機關或國稅局排隊申報,需要攜帶:

  • 薪資扣繳憑單
  • 所得收入憑單
  • 列舉扣除額證明文件,如收據

手上跟所得稅相關的單據記得都要帶好,到稅捐機關填好申請書、等待人員幫你處理試算就可以了。

第二是線上申報,下載財政部報稅軟體,或使用網頁版報稅系統,總共有六種登入方式:

  • 自然人憑證
  • 健保卡
  • 戶號+查詢碼
  • 電子憑證
  • 行動電話認證
  • 行動自然人憑證

登入後過去一整年的資料就會跑出來,省下排隊的時間。假設你發現,系統缺少部分所得,記得要手動更改,以免有逃漏稅懲罰;或是你發現列舉扣除額比較有利,但系統缺少了列舉扣除額的資料,除了手動更改資料之外,後續也要附上證明文件給國稅局,才可以列舉申報。

想了解詳細的申報方式可以點這篇《五種申報方式
想了解標準扣除額、列舉扣除額可以點看這兩篇《列舉扣除與標準扣除差別》、《列舉扣除額規定

首報族報稅Q4:繳稅方法有幾種?

財政部提供了多種繳稅方式Money101.com.tw就整理大家最常用或最方便的繳稅方法!

  1. 現金臨櫃繳稅:即是拿著繳款單到銀行或超商繳費,記得郵局是不代收的喔!繳款單的索取方式有兩個,第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來,第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫,假如是採取人工申報的人,記得最後要將申請書和繳款單附在一起,拿到稅捐機關申報。
  2. ATM繳稅:郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行:提款+轉帳+繳稅」的字,不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅,採人工申報的記得要留下交易明細表,附上申請書拿到稅捐機關申報。
  3. 信用卡繳稅:可以延後付款、分期的繳稅方式,線上申報結束後直接輸入卡號繳款,或是在行動支付 App 上繳稅,更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較
  4. 行動支付繳稅:如台灣行動支付、Ezpay 可以進行繳稅。
  5. 帳戶扣繳:線上申報最後,填好個人的存款帳戶資料,就能即時扣款繳稅。

首報族報稅Q5:稅額試算通知書是什麼?每個人都有嗎?

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,只要納稅人拿到後,確認沒問題,即可拿這張稅額試算通知書到超商或金融機構繳費,不過這並不是人人都有的福利!必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定,才有機會拿到稅額試算通知書,另外這個申請書也要申請或報過税。

每年財政部會在年初公佈稅額試算的申請,明年的首報族可以做申請,而如果你今年沒申請到但有報稅,明年就有機會拿到稅額試算通知書,但要再次重申,不管是否做了申請或申報,國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔!相關資訊可參考【綜所稅稅額試算服務如何申請?需要哪些文件?】

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第一次報稅常見問題快速查詢?

Q:台灣報稅時間是什麼時候?

報稅時間為,2022 年的 5 月 1 日到 6 月 30 日止。如果 2021 年收入受疫情影響而減少,可以申請延期最長一年,或分期最長三年。

Q:報稅方式有哪些?要帶什麼文件?

包含人工申報跟網路申報。人工申報,要攜帶

  • 個人身分證件
  • 薪資扣繳憑單
  • 所得收入憑單
  • 列舉扣除額證明文件(如收據)

。線上申報總共有六種登入方式,

  • 自然人憑證
  • 健保卡
  • 戶號+查詢碼
  • 電子憑證
  • 行動電話認證
  • 行動自然人憑證

Q:怎麼知道自己要不要繳稅?我要報稅嗎?

綜合所得稅是申報去年一整年的所得,因此,只要看去年有沒有收入、收入多少,就知道自己需不需要繳稅,以單身無子女的情況來說,年收入未滿 40.8 萬元可免繳稅。免繳稅不代表不用報稅,對首報族來說,一來如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書,輕鬆完成報稅流程,二來如有退稅,必須經由申報才可知道,也才能完成退稅流程喔!

Q:繳稅方法有幾種?

繳稅方式有五種,現金或票據繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、約定轉帳繳稅、行動支付或電子支付帳戶繳稅,其中信用卡繳稅經常會有分期零利率或是現金回饋。

Q:稅額試算通知書是什麼?一定要才能報稅嗎?

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,但不會人人都有,沒有收到也沒有關係,一樣可以申報。

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Kevin May 5, 2022 38738