2023 年繳稅季來了,準備要來繳納個人綜合所得稅,不過稅報稅有非常多的規定,計算公式中的列舉扣除額、標準扣除額、免稅額,琳瑯滿目的名詞讓人搞不懂,還有扶養申報、夫妻報稅、股利課稅等等不同的計稅方式,連報稅的申報方式也有五、六種,讓第一次報稅的人不知該如何是好,光是要不要報稅就夠讓新手報稅族頭疼了,Money101就整理出首報族新手報稅必知、必問的五大報稅問題,到底報稅時間是什麼時候? 如何報稅?報稅方式?報稅要帶什麼?讓首報族看完之後秒懂基本報稅知識!延伸閱讀:【首報族看過來 稅額試算服務如何申請】精選信用卡推薦
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首報族報稅Q1:報稅時間有多久?日期是什麼時候?錯過還可以報嗎?
每年五月是個人綜合所得稅的報稅時間,過去三年因為疫情關係,期限延至 6 月 30 日,而今年走向開放共存,因此繳稅期間為 5 月 1 日至 5 月 31 日。千萬要在期限內完成報稅喔。接收最新的稅改資訊。假如不小心錯過報稅期限,當然還可以補報,但繳納金額必須加計利息,要是被稅捐機關發現的話,將有 3 倍以下的罰鍰。
另外,當你申報後,卻發現有漏報或短報的狀況,也要補稅並加計利息,被稅捐機關追查到,則會再有 2 倍以下的罰鍰;假如你是已經申報、但忘記繳稅,財政部將每 2 日追加 1% 的滯納金額,超過 30 天未繳稅的人就會被強制依法執行!所以首報族切記,檢視好自己的收入、提早申報,才不會面臨處罰,而且有退稅的話,越早報越早拿到退稅金喔!
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繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!
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首報族報稅Q2:今年我需要報稅嗎?怎麼計算要繳多少稅?
綜合所得稅是申報去年一整年的所得,因此,只要看去年有沒有收入、收入多少,就知道自己該不該報稅或繳稅囉!假設去年沒有任何收入,基本上就不用報稅,所以再次提醒首報族,一定要檢視過去的收入有哪些!
不過,所得稅改制之後,單身者收入未滿 42.3 萬元免繳稅,因此,會有個狀況是「有收入但免繳稅」,如果你符合這樣的情況,建議你還是去申報,一來如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書,輕鬆完成報稅流程,二來如有退稅,必須經由申報才可知道,也才能完成退稅流程喔!
那到底要怎麼算所得稅?所得稅計算看起來很複雜,但你只要懂一個公式以及稅率級距表,就可以輕鬆算出要繳納的稅囉!第一個公式先要算出「淨所得」,再將淨所得對照稅率級距表,立即算出你該繳納的金額!公式為:
1.總所得-免稅額-(標準扣除額or列舉扣除額)-(薪資/投資儲蓄/幼兒學前/教育學費/身心障礙/長照特別扣除額)-基本生活費=淨所得
2.淨所得 x 稅率-累進差額=應納稅額
閱讀更多:【2023 行動支付繳稅優惠一次看】
111年度所得稅應納稅額級距與累進差額試算表(2023年報稅適用) | ||
公式:應納稅額 = 綜合所得淨額 X 稅率 - 累進差額 | ||
綜合所得淨額 | 稅率 | 累進差額 |
TWD0 - TWD560,000 | 5% | TWD0 |
TWD560,001 - TWD1,260,000 | 12% | TWD39,200 |
TWD1,260,001 - TWD2,520,000 | 20% | TWD140,000 |
TWD2,520,001 - TWD4,720,000 | 30% | TWD392,000 |
TWD4,720,001 以上 | 40% | TWD864,000 |
整理與製表:Money101 |
舉例:年收 60 萬單身小資族淨所得 = 總所得 60 萬-(免稅額 9.2 萬+標準扣除額 12.4 萬+薪資所得扣除額 20.7 萬)= 17.7 萬
應納稅額 = 17.7 萬 x 稅率 5% = 8,850 元
提醒大家,基本生活費並不是每個人都可以扣除,如果對扣除額、稅率級距、基本生活費不清楚,可以參考以下幾篇文章:《2023報稅三大重點》《所得稅級距表》《所得稅扣除額解析》
不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎?建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」,總費用年百分率英文縮寫為 APR,是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案,供大家參考:
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首報族報稅Q3:報稅方式有哪些?要帶什麼文件?
申報方式最基本分兩大類:第一是人工申報方式,也就是到附近稽徵機關或國稅局排隊申報,除了要有個人身分證件之外,薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件,如收據等等,手上跟所得稅相關的單據記得都要帶好,到稅捐機關填好申請書、等待人員幫你處理試算就可以了。
第二是線上申報,下載財政部報稅軟體,或使用網頁版報稅系統,總共有五種登入方式,包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別,過去一整年的資料就會跑出來,省下排隊的時間。假設你發現,系統缺少部分所得,記得要手動更改,以免有逃漏稅懲罰;或是你發現列舉扣除額比較有利,但系統缺少了列舉扣除額的資料,除了手動更改資料之外,後續也要附上證明文件給國稅局,才可以列舉申報。
想了解詳細的申報方式可以點這篇《五種申報方式》
想了解標準扣除額、列舉扣除額可以點看這兩篇《列舉扣除與標準扣除差別》、《列舉扣除額規定》
首報族報稅Q4:繳稅方法有幾種?
財政部提供了多種繳稅方式,Money101 就整理大家最常用或最方便的繳稅方法!
- 現金臨櫃繳稅:即是拿著繳款單到銀行或超商繳費,記得郵局是不代收的喔!繳款單的索取方式有兩個,第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來,第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫,假如是採取人工申報的人,記得最後要將申請書和繳款單附在一起,拿到稅捐機關申報。
- ATM繳稅:郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行:提款+轉帳+繳稅」的字,不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅,採人工申報的記得要留下交易明細表,附上申請書拿到稅捐機關申報。
- 信用卡繳稅:可以延後付款、分期的繳稅方式,線上申報結束後直接輸入卡號繳款,或是在行動支付 App 上繳稅,更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較。
- 行動支付繳稅:如台灣行動支付、Ezpay 可以進行繳稅。
- 帳戶扣繳:線上申報最後,填好個人的存款帳戶資料,就能即時扣款繳稅。
首報族報稅Q5:稅額試算通知書是什麼?每個人都有嗎?
稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,只要納稅人拿到後,確認沒問題,即可拿這張稅額試算通知書到超商或金融機構繳費,不過這並不是人人都有的福利!必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定,才有機會拿到稅額試算通知書,另外這個申請書也要申請或報過税。
每年財政部會在年初公佈稅額試算的申請,明年的首報族可以做申請,而如果你今年沒申請到但有報稅,明年就有機會拿到稅額試算通知書,但要再次重申,不管是否做了申請或申報,國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔!相關資訊可參考【綜所稅稅額試算服務如何申請?需要哪些文件?】
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第一次報稅常見問題快速查詢?
Q1:台灣報稅時間是什麼時候?
報稅時間為,2023 年的 5 月 1 日到 5 月 31 日止。
Q2:報稅方式有哪些?要帶什麼文件?
包含人工申報跟網路申報。人工申報,除了要有個人身分證件之外,薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件,如收據...等。線上申報總共有五種登入方式,包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別,搭配戶號就可以調出過去一整年的資料,是最方便的申報方式。
Q3:怎麼知道自己要不要繳稅?我要報稅嗎?
綜合所得稅是申報去年一整年的所得,因此,只要看去年有沒有收入、收入多少,就知道自己需不需要繳稅,免繳稅不代表不用報稅,對首報族來說,一來如果符合財政部條件,或許明年可以收到稅額試算書,輕鬆完成報稅流程,二來如有退稅,必須經由申報才可知道,也才能完成退稅流程喔!
Q4:繳稅方法有幾種?
繳稅方式有五種,現金或票據繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、約定轉帳繳稅、行動支付或電子支付帳戶繳稅,其中信用卡繳稅經常會有分期零利率或是現金回饋。
Q5:稅額試算通知書是什麼?一定要才能報稅嗎?
稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔,幫忙算好應繳納的金額,但不會人人都有,沒有收到也沒有關係,一樣可以申報。