2021 年綜合所得稅報稅季節來了，你準備好了嗎？今年你要不要繳稅呢？算清楚所得稅級距了嗎？搞清楚要些項目要列舉扣除嗎？夫妻報稅跟扶養條件都搞懂了嗎？ 還有你決定要用哪種方式報稅了嗎？是到稽徵所排隊還是線上申報呢？還是你有收到所得稅試算通知書？現在線上申報非常方便，今年還新增了「手機號碼報稅」，不用去超商下載查詢碼、不用讀卡機，一支手機就輕鬆完成！系統也會精準的幫你試算好應繳納的稅金，節省在櫃檯排隊的時間，用自然人憑證或健保卡就也還是可以快速申報。雖說線上申報簡便，但有很多細節是大家會忽略，今天Money101.com.tw就要來介紹六種常見的報稅方式，以及提醒大家人工申報和線上申報要注意的地方。此外，所得稅申報建議使用信用卡繳稅，可以參考2021繳稅信用卡推薦。
| 2021 綜所稅信用卡推薦 | |||
| 信用卡 |  星展銀行 eco 永續卡 |
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| 2021 所得稅新制重點 | |||
| 製表：Money101.com.tw | |||
2021報稅懶人包
| 夫妻報稅 | 扶養規定 | 新手報稅 | 股利課稅 |
| 免稅額規定 | 所得稅率級距表 | 2021新制重點 | 繳稅分期 |
| 列舉扣除額規定 | 六種報稅方式 | 健保卡報稅流程 | 退稅時間 |
所得稅申報共三種管道、六種登入方式
其實報稅不難，只要按照系統流程走就可以，報稅的途徑也只有三種管道，容易讓人搞混的地方是「身份認證方式」，因為有太多種登入方式，常讓人搞不清楚要怎麼報稅。三種管道分別為人工申報、線上網頁版申報、財政部報稅軟體，其中，線上網頁版與報稅軟體的流程差不多，都需要進行身份認證。而五種登入方式為健保卡、自然人憑證、電子憑證、查詢碼、台灣行動身份識別服務、手機號碼；前五種登入方式適用於網頁版、軟體申報，手機號碼登入只限手機的網頁版申報。
所得稅三大申報方式：健保卡、自然人與金融憑證三種數位憑證申報方法
五種登入方式當中，健保卡、金融憑證與自然人憑證的登入方式差不多。在申請任何一個數位憑證後，下載並安裝財政部當年度的報稅系統，約每年 4 月中旬會在財政部官網提供載點，或者直接到「財政部電子申報繳稅服務網」點選「離線版」，即可用網頁申報。
先準備好電腦、讀卡機以及數位憑證，點開軟體或網頁系統，選擇你的「登入方式」，再依照步驟上傳當年度所得稅資料、確認無誤、繳稅就輕鬆完成所得稅申報程序了！請注意，金融憑證不一定要讀卡機，請洽詢各家辦理機構。以下針對這三個數位憑證的辦理方式、期限、注意事項等做整理：
| 所得稅數位憑證 | |||
| 項目 | 自然人憑證 | 金融憑證 | 健保卡 |
| 辦理方式 | 年滿 18 歲(含)以上之國民，親自攜帶身分證與工本費 250 元，到全國任一戶政事務所專屬櫃台辦理。 | 每家金融憑證申請方式不同，請向金融憑證所屬各個金融機構（銀行、證券商、保險公司、金控公司）申辦及洽詢相關下載憑證檔案作業流程。 | 1.臨櫃申請： 持身分證明文件到衛福部健保署各分區，及報稅期間聯絡各地國稅局或稽徵所申辦，註冊成功將發送通知郵件至申辦人 E-mail。 2.網路申請： 備妥健保卡、讀卡機、戶口名簿戶號及E-mail帳號，到健保卡網路服務註冊網頁，按照「電腦環境說明」、「電腦環境設定」、「下載元件安裝檔」及「首次登入請先申請」順序點選，填寫網頁註冊資料及設定密碼， E-mail 收取確認信後，持健保卡點選確認信即完成。 3.手機APP認證： 使用本人月租型門號手機及個人行動網路，下載健保快易通APP，依照步驟即完成認證註冊。 |
| 期限 | 5 年，可延展 3 年，在到期 60 天前可申請延展 | 1 年，依照各個機構，可申請延展 | 無 |
| 報稅讀卡機 | V | 不一定 | V |
| 注意事項 | 自然人憑證期限 5 年，可以線上申請或臨櫃申請展期，展期時間為 3 年。 | 請注意各家銀行或證券商是否通過財政部的審核報稅資格。 （2021年財政部通過以下金融憑證單位） 銀 行： 兆豐國際商業銀行、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行。 證券商： 元大證券、元富證券、玉山綜合證券、兆豐證券、亞東證券、富邦綜合證券、統一綜合證券、群益金鼎證券、永豐金證券、日盛證券、國票綜合證券、凱基證券、宏遠證券、第一金證券、臺銀綜合證券、台新綜合證券、華南永昌綜合證券、國泰綜合證券、合作金庫證券、新光證券、中國信託證券、大昌證券。 |
健保卡密碼可用讀卡機到網站申請、健保快易通App 申請、臨櫃申辦。 如之前有用健保快易通購買口罩，密碼是共用的。 |
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這裡需要特別注意兩點：第一，若有手動更改過資料，例如自行增加列舉扣除額項目與金額，就必須檢附相關證明文件，並寄送至國稅局，如果不清楚哪一些需要另外準備文件，在線上報稅系統最後會跳出「檢附相關證明文件」的詳細資料，可以依此準備；第二，自然人憑證及金融憑證有時效性，自然人憑證只有 5 年的期限，另可延展 3 年，在到期前兩個月到內政部網站申請「憑證展期」，或親自到戶政事務所辦理，而金融憑證期限為 1 年；第三，每年可用金融憑證申報的金融機構不同，一定要確定有財政部審核才可以線上報稅。
所得稅申報方式四：查詢碼搭配戶碼
健保卡、自然人憑證都需要讀卡機，讀卡機與電腦又有相容性問題，還得花時間安裝，因此，財政部早有推出「查詢碼」登入方式，讓民眾免讀卡機也能申報。查詢碼的獲得方式有四種：
- 以健保卡、自然人憑證、電子憑證，至財政部電子報稅官網，線上取得查詢碼。
- 國稅局臨櫃申請
- 持健保卡或自然人憑證，至四大超商KIOSK機(ibon、farmiPort、OKgo、Life-ET)，插卡操作、列印查詢碼。
- 適用稅額試算者，稅額試算通知書上就有查詢碼
民眾可以就近選擇超商來在下載查詢碼。只要獲得查詢碼，在軟體或網頁系統上，選擇「查詢碼＋戶碼」的登入方式，輸入你的身份證與出生年月日，就可以免讀卡機進行申報了！
閱讀更多：怎麼透過超商下載查詢碼與戶碼？
所得稅報稅申報方式五：台灣行動身份識別服務 手機搭配電腦報稅
台灣行動身份識別服務（FidO）透過手機生物辨識，就可以直接登入報稅系統，也是號稱免讀卡機的報稅方法。唯一麻煩的地方，是註冊 FidO 時，還是得用讀卡機與自然人憑證。
首先，手機下載台灣行動身份識別服務（FidO）App，接著，到 FidO 官網註冊成為會員，註冊時，需備妥自然人憑證與讀卡機。輸入身份證與密碼後，電腦將會出現 QRcode，此時，打開手機的 FidO App 掃描 QRcode，並同意生物識別條款，就完成了！
報稅時，準備好一台電腦與你的手機，在軟體或網頁系統上，點選台灣行動身份識別服務，這時手機的 App 就會跳出通知，點開通知並通過生物識別認證，就可以直接登入報稅系統了！
閱讀更多：台灣行動身份識別註冊流程看這裡
所得稅報稅申報方式六：最新報稅方式 用手機＋電話號碼一次搞定
查詢碼與台灣行動身份識別服務雖然方便，但註冊還是要用讀卡機，或是帶著健保卡跑出去報稅，財政部 2021 年公布最新的報稅方式，只要用手機到財政部報稅網站，並且輸入手機號碼，就可以直接報稅了！
首先要解釋，手機本來就可以報稅，過去手機上網到財政部的報稅網頁，只會有查詢碼＋戶號、行動身份識別兩種登入方式，而今年是增加了新的登入方式，並不是以前都不能用手機報稅，方法在前面有說明過，只是看你要用手機還是電腦來操作。
再來，手機報稅雖然很方便，但還是有限制，不管你用哪種登入方式，只要是拿手機來報稅，就不能增加、減少所得稅資料，或是扶養的親屬及配偶，還有，現金繳稅、延期或分期繳稅者，也不適用手機報稅，另外，已經在電腦上報過稅的人，手機版本就不能再報稅了，當你發現資料有錯誤，要用電腦來修改並覆蓋舊的資料。
如果你選用手機號碼報稅的人，在申報流程上要注意以下幾點：
- 手機號碼持有者與納稅義務人須為同一個人。
- 報稅時，只能用行動網路，不可使用 wifi。
- 報稅時，除了個人電話號碼，還須輸入健保卡卡號，所得資料文件保護密碼為個人身分證字號。
- 繳稅只適用信用卡、ATM 轉帳、委託取款轉帳，如須用「帳戶即時扣款繳稅」請選其他的報稅登入方式
- 建議使用 Android 9 以上或 iOS 12 以上作業系統、Chrome 84 以上或 Safari 12 以上瀏覽器
手機報稅流程，來源：財政部官網
閱讀更多：手機報稅流程：查詢碼、行動身份識別服務
人工申報所得稅耗時耗工 需臨櫃自行試算或請人員試算
最後一種報稅方法就是人工申報了！現在線上申報所得稅已經非常方便，但還是有人習慣到任一報稅機關親自辦理。人工申報需向國稅局拿「申報書」，手動填寫完後，帶著相關文件、單據等等到任何國稅局分局、稽徵所親自辦理，請人員幫忙試算納稅金額。比較麻煩的是，如果忘記備妥相關文件，或是申請書漏填、拿錯申請書就必須再花一點時間處理，再加上排隊等待的時間，人工申報可能會耗費將近半天的時間。
另外一種人工申報算是比較省時的，那就是財政部寄出的「所得稅試算通知書」，只要確認內容無誤就可以直接繳費，不過！能收到試算通知書的人，必須符合財政部的規定，才會自動寄送喔！如果想確認自己是否符合標準，可以到財政部官網上的「綜合所得稅稅額試算服務」，符合資格並適用者就會顯示掛號郵寄號碼喔！
閱讀更多：【2021報稅懶人包】醫美、牙齒矯正、坐月子費用可報稅嗎？ 可報稅與不可報稅的支出清單看這篇
2021 所得稅繳稅神卡懶人包
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