【2025報稅懶人包】報稅方式有哪些？可用哪些憑證登入？4種所得稅申報方式＋6種登入方式詳解

需要特別注意：

1. 若有手動更改過資料，例如自行增加列舉扣除額項目與金額，就必須檢附相關證明文件，並寄送至國稅局，如果不清楚哪一些需要另外準備文件，在線上報稅系統最後會跳出「檢附相關證明文件」的詳細資料，可以依此準備。
2. 自然人憑證及金融憑證有時效性，自然人憑證只有 5 年的期限，另可延展 3 年，在到期前2個月到內政部網站申請「憑證展期」，或親自到戶政事務所辦理，而金融憑證期限為 1 年。
3. 每年可用金融憑證申報的金融機構不同，一定要確定有財政部審核才可以線上報稅。
4. 

在家網路報稅6招 (圖片來源：財政部臉書)

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎？建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」，總費用年百分率英文縮寫為 APR，是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案，供大家參考：

低 APR (總費用年百分率) 貸款推薦
貸款產品	最低APR	年利率
台新銀行 Richart信貸	2.1%	一段式利率2.1%起
王道銀行 信貸優惠專案	2.1%	一段式利率2.1%起
樂天銀行 樂天貸	2.21%	一段式利率2.12%起
永豐銀行 醫護貸	2.3%	一段式利率2.3%起
永豐銀行 軍公教貸	2.3%	一段式利率2.3%起
永豐銀行 數時貸	2.43%	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.51%起
滙豐銀行 Money101限定專案	2.46%	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起
凱基銀行 一段式低利率專案	2.58%	一段式利率2.58%起
遠東商銀 Online貸	2.67%	一段式利率2.38%起
凱基銀行 Money101優惠專案	2.78%	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.88%起
中國信託 Online貸	3.30%	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.99%起
富邦銀行 Money101限定專案	3.38%	首期利率0.01% 第2期起為機動利率3.50%起
製表：Money101

所得稅申報方式四：查詢碼搭配戶號

健保卡、自然人憑證都需要讀卡機，讀卡機與電腦又有相容性問題，還得花時間安裝，因此，財政部早有推出「查詢碼」登入方式，讓民眾免讀卡機也能申報。查詢碼的獲得方式有四種：

1. 以健保卡、自然人憑證、電子憑證，至財政部電子報稅官網，線上取得查詢碼。
2. 國稅局臨櫃申請
3. 持健保卡或自然人憑證，至四大超商KIOSK機(ibon、farmiPort、OKgo、Life-ET)，插卡操作、列印查詢碼。
4. 適用稅額試算者，稅額試算通知書上就有查詢碼

民眾可以選擇超商，就近下載查詢碼。只要獲得查詢碼，在軟體或網頁系統上，選擇「查詢碼＋戶碼」的登入方式，輸入你的身份證與出生年月日，就可以免讀卡機進行申報囉！

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所得稅報稅申報方式五：台灣行動身份識別服務，手機搭配電腦報稅

其實就是將自然人憑證的手機版本，完成註冊後可用生物辨識（FaceID、TouchID）登入。唯一麻煩的地方，是註冊 fido 時，還是得用讀卡機與自然人憑證。

首先，手機下載台灣行動身份識別服務（fido）App，接著，到 fido 官網註冊成為會員，註冊時，需備妥自然人憑證與讀卡機。輸入身份證與密碼後，電腦將會出現 QRcode，此時，打開手機的 fido App 掃描 QRcode，並同意生物識別條款，就完成了！台灣行動身份證別服務離線版／線上版／手機版三種方式皆可使用。

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所得稅報稅申報方式六：手機報稅4.0

手機報稅更便利！財政部宣布進入「手機報稅 4.0」時代，民眾於報稅系統建立基本資料後，即可透過「行動電話認證」、「戶號＋查詢碼」或「行動身份辨識」等認證，自動帶入所得及扣除額資料，也可透過「手機照相」或「掃描」等功能，透過手機上傳列舉資料等附件。以2024年為例，手機所得稅申報，即放寬上傳期限至申報日截止後10天截止，因本年度申報截止後10天剛好是端午節，手機報稅的最後上傳期限再順延至2024/06/11。

手機報稅5步驟教學：

1. 驗證身分：行動電話認證、戶號＋查詢碼或行動自然人憑證（行動身份辨識）。
2. 填寫資料：確認納稅義務人基本資料，新增配偶、扶養親屬資料。
3. 確認稅額：確認個人綜合所得稅總額及扣繳稅額資料。
4. 繳稅／退稅：行動支付／電支帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期存款帳戶繳稅、現金和票據等6種繳稅方式。以及直撥轉帳和憑單退稅共2種退稅方式。
5. 完成申報：下載收執聯妥善收存。

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所得稅報稅申報方式七：人工申報，臨櫃自行試算或請人試算

最後一種報稅方法就是人工申報了！現在線上申報所得稅已經非常方便，但還是有人習慣到任一報稅機關親自辦理。人工申報需向國稅局拿「申報書」，手動填寫完後，帶著相關文件、單據等等到任何國稅局分局、稽徵所親自辦理，請人員幫忙試算納稅金額。較麻煩的是，如果忘記備妥相關文件，或是申請書漏填、拿錯申請書就必須再花一點時間處理，再加上排隊等待的時間，人工申報可能會耗費將近半天的時間。

另一種人工申報算是比較省時的，那就是財政部寄出的「所得稅試算通知書」，只要確認內容無誤就可以直接繳費，不過！能收到試算通知書的人，必須符合財政部的規定，才會自動寄送喔！如果想確認自己是否符合標準，可以到財政部官網上的「綜合所得稅稅額試算服務」，符合資格並適用者就會顯示掛號郵寄號碼喔！

手續費/開辦費0元信貸推薦
貸款產品	貸款利率	最低年薪要求
凱基銀行 Money101優惠專案	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.88%起	25萬元以上
永豐銀行 數時貸	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.4%起	30萬元以上
台新銀行 Richart信貸	一段式利率2.1%起	無規定
滙豐銀行 信用貸款	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起	30萬元以上
遠東商銀 Online貸	一段式利率2.38%起	25萬元以上
凱基銀行 一段式低利率專案	一段式利率2.18%起	25萬元以上
永豐銀行 醫護貸	一段式利率2.3%起	無規定
永豐銀行 軍公教貸	一段式利率2.3%起	無規定
樂天銀行 樂天貸(分期型)	一段式利率2.12%起	25萬元以上
製表：Money101

報稅方式常見問題

Q1. 目前共有幾種報稅方式？

目前分成人工報稅、網路報稅（網頁版／離線版）、手機報稅，共4種所得稅申報方式。

Q2. 網路報稅有哪幾種登入方式？

健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證，共6種。

Q3. 手機報稅有哪幾種登入方式？

戶號＋查詢碼、行動身份識別、行動電話認證，共3種登入方式。

Q4. 哪些登入方式需要讀卡機？

健保卡+註冊密碼、自然人憑證，電子憑證則要視憑證類型而定。

Q5. 如何取得查詢碼？

於財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、電子憑證、行動電話認證或健保卡於線上認證取得查詢碼。或於國稅局臨櫃申請查詢碼。若適用稅額試算者，在其所收到之稅額試算通知書首頁已附印查詢碼。

Q6. 健保快易通密碼和報稅健保卡密碼是同一組嗎？

健保卡與健保快易通app共用同一組密碼，民眾於國稅局報稅時如有變更健保卡密碼，後續登入健保快易通app要進行口罩預購或查看健康存褶時，請以變更後密碼登入。

Q7. 目前申報綜合所得稅最簡便、不用電腦、不用憑證和讀卡機（如自然人憑證、健保卡）的申報方式是哪一種？

目前不需要透過電腦，不用憑證和讀卡機的方式，就是透過「手機報稅」。只需透過行動電話認證、戶號＋查詢碼或行動自然人憑證等3種認證方式，就可開始進行個人綜所稅申報。

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