2022 年綜合所得稅報稅季節來了，你準備好了嗎？今年你要不要繳稅呢？算清楚所得稅級距了嗎？搞清楚要些項目要列舉扣除嗎？夫妻報稅跟扶養條件都搞懂了嗎？ 還有你決定要用哪種方式報稅了嗎？最容易令人搞混的是報稅方式及登入方式，報稅方式包含:人工申報、線上網頁版、離線版、手機報稅。而登入的方式總共則多達6種，哪一種組合不需要讀卡機、使用最方便，本文一一為你介紹。
文章目錄
【2022 報稅懶人包攻略】
| 報稅初心者 | 節稅小撇步 | 繳稅懶人包 |
| 🧮 新手報稅 | 👨👩👧👦扶養規定 | 💳信用卡繳稅優惠 |
| 📐所得稅率級距表 | 👫夫妻報稅 | 📱行動支付繳稅優惠 |
| 📱手機報稅 | 🔎列舉扣除額規定 | 💳房屋稅刷卡優惠 |
| 📅退稅時間 | 💰股利課稅 | 💳牌照稅刷卡優惠 |
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| 貸款額度 | 最高 500 萬元 | 最高 300 萬元 | 最高 350 萬元 |
| 貸款年限 | 最長 7 年 | ||
| 貸款利率 | 首期固定0.01%，第2期起2.98%起(機動計息) | 前3個月0.88%起 | 前2期0.22% , 第3期起2.99%起 (機動計息) |
| 手續費 | NT$0 | NT$888 | NT$222 |
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所得稅申報共四種管道、六種登入方式
其實報稅不難，只要按照系統流程走就可以。報稅的途徑只有四種管道，分別為人工申報、線上網頁版申報、財政部報稅軟體、手機報稅，其中，線上網頁版/報稅軟體/手機報稅的流程差不多，都需要進行身份認證。而六種登入方式為健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證，這部分常常令民眾混淆。
所得稅三大申報方式：健保卡、自然人與金融憑證三種數位憑證申報方法
六種登入方式中，健保卡、電子憑證與自然人憑證的登入方式差不多。在申請任何一個數位憑證後，下載並安裝財政部當年度的報稅系統，約每年 4 月中旬會在財政部官網提供載點，或者直接到「財政部電子申報繳稅服務網」點選「離線版」，即可用網頁申報。
下面整理6種登入方式的註冊方法，適用的報稅管道，以及相關注意事項。
| 綜所稅6種登入方式說明 | ||||||
| 登入方式 | 自然人憑證 | 健保卡+註冊密碼 | 電子憑證 | 行動電話認證 | 戶號+查詢碼 | 行動身份識別 |
| 辦理方式 | 年滿 18 歲(含)以上之國民，親自攜帶身分證與工本費 250 元，到全國任一戶政事務所專屬櫃台辦理。 | 1.臨櫃申請： 持身分證明文件到衛福部健保署各分區，及報稅期間聯絡各地國稅局或稽徵所申辦，註冊成功將發送通知郵件至申辦人 E-mail。 2.網路申請： 備妥健保卡、讀卡機、戶口名簿戶號及E-mail帳號，到健保卡網路服務註冊網頁，按照「電腦環境說明」、「電腦環境設定」、「下載元件安裝檔」及「首次登入請先申請」順序點選，填寫網頁註冊資料及設定密碼， E-mail 收取確認信後，持健保卡點選確認信即完成。 3.手機APP認證： 使用本人月租型門號手機及個人行動網路，下載健保快易通APP，依照步驟即完成認證註冊。 |
需擁有網路銀行、網路下單或網路保險憑證（金融憑證 申請、使用問題，請參閱臺灣網路認證公司網站（https://itax.twca.com.tw） |
須使用中華電信、台灣大哥大、台灣之星、遠傳電信此四家電信業者之 4G/5G 個人月租型門號，另需再輸入健保卡卡號進行身分確認。 | 使用戶號（戶口名簿上之戶號）與納稅義務人本人身分證統一編號上傳報稅主機，比對正確後，即可網路收件完成申報 於四大便利超商(統一、全家、OK、萊爾富)多媒體資訊機以自然人憑證或已註冊之健保卡驗證身分後，即可取得查詢碼。 |
需使用自然人憑證，於內政部 Fido 網站(https://fido.moi.gov.tw/)完成註冊；且須下載 Fido APP，完成行動裝置綁定作業。 |
| 期限 | 5 年，可延展 3 年，在到期 60 天前可申請延展 | 無 | 1 年，依照各個機構，可申請延展 | 無 | 無 | 同自然人憑證 |
| 需要讀卡機 | 需要 | 需要 | 不一定 | 不需要 | 不需要 | 不需要 |
| 離線版／線上版 | 可 | 可 | 可 | 可 | 可 | 可 |
| 手機版 | 不可 | 不可 | 不可 | 可 | 可 | 可 |
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這裡需要特別注意兩點：第一，若有手動更改過資料，例如自行增加列舉扣除額項目與金額，就必須檢附相關證明文件，並寄送至國稅局，如果不清楚哪一些需要另外準備文件，在線上報稅系統最後會跳出「檢附相關證明文件」的詳細資料，可以依此準備；第二，自然人憑證及金融憑證有時效性，自然人憑證只有 5 年的期限，另可延展 3 年，在到期前兩個月到內政部網站申請「憑證展期」，或親自到戶政事務所辦理，而金融憑證期限為 1 年；第三，每年可用金融憑證申報的金融機構不同，一定要確定有財政部審核才可以線上報稅。
在家網路報稅6招 (圖片來源：財政部臉書)
所得稅申報方式四：查詢碼搭配戶號
健保卡、自然人憑證都需要讀卡機，讀卡機與電腦又有相容性問題，還得花時間安裝，因此，財政部早有推出「查詢碼」登入方式，讓民眾免讀卡機也能申報。查詢碼的獲得方式有四種：
- 以健保卡、自然人憑證、電子憑證，至財政部電子報稅官網，線上取得查詢碼。
- 國稅局臨櫃申請
- 持健保卡或自然人憑證，至四大超商KIOSK機(ibon、farmiPort、OKgo、Life-ET)，插卡操作、列印查詢碼。
- 適用稅額試算者，稅額試算通知書上就有查詢碼
民眾可以就近選擇超商來在下載查詢碼。只要獲得查詢碼，在軟體或網頁系統上，選擇「查詢碼＋戶碼」的登入方式，輸入你的身份證與出生年月日，就可以免讀卡機進行申報了！
閱讀更多：【怎麼透過超商下載查詢碼與戶碼？】
所得稅報稅申報方式五：台灣行動身份識別服務 手機搭配電腦報稅
其實就是將自然人憑證的手機版本，完成註冊後可用生物辨識（FaceID、TouchID）登入。唯一麻煩的地方，是註冊 FidO 時，還是得用讀卡機與自然人憑證。
首先，手機下載台灣行動身份識別服務（FidO）App，接著，到 FidO 官網註冊成為會員，註冊時，需備妥自然人憑證與讀卡機。輸入身份證與密碼後，電腦將會出現 QRcode，此時，打開手機的 FidO App 掃描 QRcode，並同意生物識別條款，就完成了！
台灣行動身份證別服務離線版／線上版／手機版三種方式皆可使用。
閱讀更多：【台灣行動身份識別註冊流程看這裡】
所得稅報稅申報方式六：手機報稅2.0
現在人手一機，財政部也在今年推出手機報稅2.0的服務，比起前一年較陽春的功能，手機報稅2.0現在在也可以編修資訊。而手機報稅登入方式有3種：行動電話認證、戶號＋查詢碼、行動身份識別。
手機報稅流程，來源：財政部官網
閱讀更多：【手機報稅流程：查詢碼、行動身份識別服務】
人工申報所得稅耗時耗工 需臨櫃自行試算或請人員試算
最後一種報稅方法就是人工申報了！現在線上申報所得稅已經非常方便，但還是有人習慣到任一報稅機關親自辦理。人工申報需向國稅局拿「申報書」，手動填寫完後，帶著相關文件、單據等等到任何國稅局分局、稽徵所親自辦理，請人員幫忙試算納稅金額。比較麻煩的是，如果忘記備妥相關文件，或是申請書漏填、拿錯申請書就必須再花一點時間處理，再加上排隊等待的時間，人工申報可能會耗費將近半天的時間。
另外一種人工申報算是比較省時的，那就是財政部寄出的「所得稅試算通知書」，只要確認內容無誤就可以直接繳費，不過！能收到試算通知書的人，必須符合財政部的規定，才會自動寄送喔！如果想確認自己是否符合標準，可以到財政部官網上的「綜合所得稅稅額試算服務」，符合資格並適用者就會顯示掛號郵寄號碼喔！
閱讀更多：【醫美、牙齒矯正、坐月子費用能報稅嗎？可報稅與不可報稅支出清單】
常見問題
Q:目前共有幾種報稅方式？
目前分成人工報稅、網路報稅（網頁版／離線版）、手機報稅
Q:網路報稅有哪幾種登入方式？
健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證，共6種
Q:手機報稅有哪幾種登入方式？
戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證
Q:哪些登入方式需要讀卡機？
健保卡+註冊密碼、自然人憑證，電子憑證則要視憑證類型而定。
Q:如何取得查詢碼？
於財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、電子憑證、行動電話認證或健保卡於線上認證取得查詢碼。或於國稅局臨櫃申請查詢碼。若適用稅額試算者，在其所收到之稅額試算通知書首頁已附印查詢碼。
Q:健保快易通密碼和報稅健保卡密碼是同一組嗎？
健保卡與健保快易通app共用同一組密碼，民眾於國稅局報稅時如有變更健保卡密碼，後續登入健保快易通app要進行口罩預購或查看健康存褶時，請以變更後密碼登入。
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