【2022報稅懶人包】報稅方式有哪些?可用哪些憑證登入?4種報稅方式+6種登入方式詳解

Kevin

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最後更新於 09 May, 2022

2022 年綜合所得稅報稅季節來了,你準備好了嗎?今年你要不要繳稅呢?算清楚所得稅級距了嗎?搞清楚要些項目要列舉扣除嗎?夫妻報稅扶養條件都搞懂了嗎? 還有你決定要用哪種方式報稅了嗎?最容易令人搞混的是報稅方式及登入方式,報稅方式包含:人工申報、線上網頁版、離線版、手機報稅。而登入的方式總共則多達6種,哪一種組合不需要讀卡機、使用最方便,本文一一為你介紹。

文章目錄

【2022 報稅懶人包攻略】

報稅初心者 節稅小撇步 繳稅懶人包
🧮 新手報稅 👨‍👩‍👧‍👦扶養規定 💳信用卡繳稅優惠
📐所得稅率級距表 👫夫妻報稅 📱行動支付繳稅優惠
📱手機報稅 🔎列舉扣除額規定 💳房屋稅刷卡優惠
📅退稅時間 💰股利課稅 💳牌照稅刷卡優惠
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所得稅申報共四種管道、六種登入方式

其實報稅不難,只要按照系統流程走就可以。報稅的途徑只有四種管道,分別為人工申報、線上網頁版申報、財政部報稅軟體、手機報稅,其中,線上網頁版/報稅軟體/手機報稅的流程差不多,都需要進行身份認證。而六種登入方式為健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證,這部分常常令民眾混淆。

所得稅三大申報方式:健保卡、自然人與金融憑證三種數位憑證申報方法

六種登入方式中,健保卡、電子憑證與自然人憑證的登入方式差不多。在申請任何一個數位憑證後,下載並安裝財政部當年度的報稅系統,約每年 4 月中旬會在財政部官網提供載點,或者直接到「財政部電子申報繳稅服務網」點選「離線版」,即可用網頁申報。

下面整理6種登入方式的註冊方法,適用的報稅管道,以及相關注意事項。

綜所稅6種登入方式說明
登入方式 自然人憑證 健保卡+註冊密碼 電子憑證 行動電話認證 戶號+查詢碼 行動身份識別
辦理方式 年滿 18 歲(含)以上之國民,親自攜帶身分證與工本費 250 元,到全國任一戶政事務所專屬櫃台辦理。 1.臨櫃申請:
持身分證明文件到衛福部健保署各分區,及報稅期間聯絡各地國稅局或稽徵所申辦,註冊成功將發送通知郵件至申辦人 E-mail。
2.網路申請:
備妥健保卡、讀卡機、戶口名簿戶號及E-mail帳號,到健保卡網路服務註冊網頁,按照「電腦環境說明」、「電腦環境設定」、「下載元件安裝檔」及「首次登入請先申請」順序點選,填寫網頁註冊資料及設定密碼, E-mail 收取確認信後,持健保卡點選確認信即完成。
3.手機APP認證:
使用本人月租型門號手機及個人行動網路,下載健保快易通APP,依照步驟即完成認證註冊。
需擁有網路銀行、網路下單或網路保險憑證(金融憑證
申請、使用問題,請參閱臺灣網路認證公司網站(https://itax.twca.com.tw)
須使用中華電信、台灣大哥大、台灣之星、遠傳電信此四家電信業者之 4G/5G 個人月租型門號,另需再輸入健保卡卡號進行身分確認。 使用戶號(戶口名簿上之戶號)與納稅義務人本人身分證統一編號上傳報稅主機,比對正確後,即可網路收件完成申報
於四大便利超商(統一、全家、OK、萊爾富)多媒體資訊機以自然人憑證或已註冊之健保卡驗證身分後,即可取得查詢碼。
需使用自然人憑證,於內政部 Fido 網站(https://fido.moi.gov.tw/)完成註冊;且須下載 Fido APP,完成行動裝置綁定作業。
期限 5 年,可延展 3 年,在到期 60 天前可申請延展 1 年,依照各個機構,可申請延展 同自然人憑證
需要讀卡機 需要 需要 不一定 不需要 不需要 不需要
離線版/線上版
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這裡需要特別注意兩點:第一,若有手動更改過資料,例如自行增加列舉扣除額項目與金額,就必須檢附相關證明文件,並寄送至國稅局,如果不清楚哪一些需要另外準備文件,在線上報稅系統最後會跳出「檢附相關證明文件」的詳細資料,可以依此準備;第二,自然人憑證及金融憑證有時效性,自然人憑證只有 5 年的期限,另可延展 3 年,在到期前兩個月到內政部網站申請「憑證展期」,或親自到戶政事務所辦理,而金融憑證期限為 1 年;第三,每年可用金融憑證申報的金融機構不同,一定要確定有財政部審核才可以線上報稅。

財政部在家報稅6招

在家網路報稅6招 (圖片來源:財政部臉書)

所得稅申報方式四:查詢碼搭配戶號

健保卡、自然人憑證都需要讀卡機,讀卡機與電腦又有相容性問題,還得花時間安裝,因此,財政部早有推出「查詢碼」登入方式,讓民眾免讀卡機也能申報。查詢碼的獲得方式有四種:

  1. 以健保卡、自然人憑證、電子憑證,至財政部電子報稅官網,線上取得查詢碼。
  2. 國稅局臨櫃申請
  3. 持健保卡或自然人憑證,至四大超商KIOSK機(ibon、farmiPort、OKgo、Life-ET),插卡操作、列印查詢碼。
  4. 適用稅額試算者,稅額試算通知書上就有查詢碼

民眾可以就近選擇超商來在下載查詢碼。只要獲得查詢碼,在軟體或網頁系統上,選擇「查詢碼+戶碼」的登入方式,輸入你的身份證與出生年月日,就可以免讀卡機進行申報了!

閱讀更多:【怎麼透過超商下載查詢碼與戶碼?】

所得稅報稅申報方式五:台灣行動身份識別服務 手機搭配電腦報稅

其實就是將自然人憑證的手機版本,完成註冊後可用生物辨識(FaceID、TouchID)登入。唯一麻煩的地方,是註冊 FidO 時,還是得用讀卡機與自然人憑證。

首先,手機下載台灣行動身份識別服務(FidO)App,接著,到 FidO 官網註冊成為會員,註冊時,需備妥自然人憑證與讀卡機。輸入身份證與密碼後,電腦將會出現 QRcode,此時,打開手機的 FidO App 掃描 QRcode,並同意生物識別條款,就完成了!

台灣行動身份證別服務離線版/線上版/手機版三種方式皆可使用。

閱讀更多:【台灣行動身份識別註冊流程看這裡】

所得稅報稅申報方式六:手機報稅2.0

現在人手一機,財政部也在今年推出手機報稅2.0的服務,比起前一年較陽春的功能,手機報稅2.0現在在也可以編修資訊。而手機報稅登入方式有3種:行動電話認證、戶號+查詢碼、行動身份識別。

手機報稅流程,來源:財政部官網手機報稅閱讀更多:【手機報稅流程:查詢碼、行動身份識別服務】

 

人工申報所得稅耗時耗工 需臨櫃自行試算或請人員試算

最後一種報稅方法就是人工申報了!現在線上申報所得稅已經非常方便,但還是有人習慣到任一報稅機關親自辦理。人工申報需向國稅局拿「申報書」,手動填寫完後,帶著相關文件、單據等等到任何國稅局分局、稽徵所親自辦理,請人員幫忙試算納稅金額。比較麻煩的是,如果忘記備妥相關文件,或是申請書漏填、拿錯申請書就必須再花一點時間處理,再加上排隊等待的時間,人工申報可能會耗費將近半天的時間。

另外一種人工申報算是比較省時的,那就是財政部寄出的「所得稅試算通知書」,只要確認內容無誤就可以直接繳費,不過!能收到試算通知書的人,必須符合財政部的規定,才會自動寄送喔!如果想確認自己是否符合標準,可以到財政部官網上的「綜合所得稅稅額試算服務」,符合資格並適用者就會顯示掛號郵寄號碼喔!

閱讀更多:【醫美、牙齒矯正、坐月子費用能報稅嗎?可報稅與不可報稅支出清單】

常見問題

Q:目前共有幾種報稅方式?
目前分成人工報稅、網路報稅(網頁版/離線版)、手機報稅

Q:網路報稅有哪幾種登入方式?
健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證戶號+查詢碼行動身份識別行動電話認證,共6種

Q:手機報稅有哪幾種登入方式?
戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證

Q:哪些登入方式需要讀卡機?
健保卡+註冊密碼、自然人憑證,電子憑證則要視憑證類型而定。

Q:如何取得查詢碼?
於財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、電子憑證、行動電話認證或健保卡於線上認證取得查詢碼。或於國稅局臨櫃申請查詢碼。若適用稅額試算者,在其所收到之稅額試算通知書首頁已附印查詢碼。

Q:健保快易通密碼和報稅健保卡密碼是同一組嗎?
健保卡與健保快易通app共用同一組密碼,民眾於國稅局報稅時如有變更健保卡密碼,後續登入健保快易通app要進行口罩預購或查看健康存褶時,請以變更後密碼登入。

 

人文相關科系畢業,數位行銷經驗七年。喜歡咀嚼各類知識並傳遞給讀者。興趣包括數位金融、投資理財、獨立音樂、韓國文化。