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【2024報稅懶人包】夫妻報稅怎麼報?分開還合併計稅?這樣報才能聰明節稅!

Larrisa

Larrisa

最後更新於 18 十二月, 2023

各項扣除額提升後,讓年收 84.6 萬元以下、無子女的夫妻得以免稅,而說到夫妻報稅,也是不少家庭頭疼的問題,目前政府的夫妻報稅制度,夫妻可以選擇分開計稅或是合併計稅,若細算起來總共有五種計稅方式,讓已婚的族群可選擇對兩人最低的稅金。到底要分開還是合併? 就從夫妻各自的收入來看,高所得族群分開計稅、小資夫妻合併計稅最划算,以下Money101詳細整理夫妻申報所得稅的計稅方式,以及提醒夫妻報稅時要注意的細節。延伸閱讀【首報族常見問題懶人包】

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夫妻報稅 合併計稅還是分開計稅好?

夫妻計稅有三種方式,分別為全部所得合併計稅、薪資所得分開計稅、各類所得分開計稅,後兩種分開計稅又可再細分成「以夫或妻」分開計稅,細算下來可以有五種繳納金額。全部所得合併,就是將夫妻所得加在一起套入公式計算;薪資所得分開計稅以其中一人為主,假如是以先生的薪資所得為主,就是把先生的薪資拉出來另做計算,最後與剩餘所得的應納稅額相加,各類所得分開計稅也是類似的方式,夫妻兩人可以從中擇優申報。

就大原則來說,高所得收入的夫妻用分開計稅比較划算,其中,分開計稅又細分成「薪資所得」或「各類所得」,如果夫妻收入來源主要是薪資,以薪資所得分開計稅較有利;但高收入夫妻,他們所得結構是額外收入大於薪水收入的話,各類所得分開計稅會比較好。而小資族夫妻選合併計稅較優,有可能遇到一種狀況,就是夫妻收入落差太大,也建議用合併計稅比較有利。

閱讀更多:【2023 繳稅貸推薦/申貸優惠/免手續費方案總整】

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

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離婚、新婚、分居夫妻 所得稅該怎麼申報?

每一年報稅都是在申報去年的所得,且稅法明定夫妻必須合併申報,但夫妻之間的關係還是會轉變,有的維持婚姻關係但分居、有的離婚,或者是剛新婚的夫妻,不同的關係轉換,也會導致報稅時的不同喔!

首先,新婚夫妻在法律的規定上,是以「登記日」為主,如果新婚夫妻在去年登記結婚,今年年報稅可以合併申報或各自申報,但下一年度就一定要合併申報,否則會被罰錢。

閱讀更多:【2023 行動支付繳稅優惠一次看】

再來,離婚也是以離婚登記日為主,若是法院判決離婚,則要以判決日為主,與新婚夫妻一樣,去年年離婚在今年報稅可以分開或合併申報,但隔一年必須各自獨立申報,否則會觸法。

最後,分居夫妻只要符合條件其中一個條件,就可以分開申報,切記在申請書上要註明「已分居」,才不會受罰。條件為:分居半年並向法院聲請財產分別制、分居半年且法院依法裁定未成年子女扶養權、取得通常保護令或暫時、緊急保護令。

閱讀更多:【繳稅省錢必備!2023年最佳繳稅信用卡推薦】

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎?建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」,總費用年百分率英文縮寫為 APR,是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案,供大家參考:

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不得不知!夫妻報稅最常犯的三個錯誤

釐清夫妻報稅後,以下要特別提醒三點,也是夫妻報稅時最容易犯的錯誤,申報的時候要小心再小心。第一,夫妻不管是用哪一種計稅方式,最後一定要合併申報,若不合併申報將面臨處罰。第二,儲蓄投資扣除額是以「戶」為單位,也就是夫妻加起來的利息所得,總共只有 27 萬的扣除額度,如果用全部所得分開計稅的話,要先將分開計稅之他方的額度扣除,有剩餘才可以再列入分開計稅者的額度。舉例,先生的利息所得為 20 萬、妻子的利息所得為 15 萬,以先生的全部所得分開計稅,妻子扣完儲蓄投資後剩下 12 萬,先生才能再把這 12 萬列入扣除。第三,搞不清分居、離婚日定義,誤把另一半所得、扣除額列入,結果就變成「虛報配偶免稅額」而觸法;忘記將配偶、扶養人所得列入,變成「漏報所得」。

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夫妻報稅常見問題

Q:夫妻報稅有幾種方式?
共有全部所得合併計稅、薪資所得分開計稅(以丈夫/妻子作為納稅義務人)、各類所得分開計稅(以丈夫/妻子作為納稅義務人),共5種方式。其實報稅系統會自動跑出最有利的報稅方式,或是詢問國稅局的稅務人員。

Q:離婚、新婚、分居夫妻 所得稅該怎麼申報?
離婚與新婚均是以登記日或判決日為主,前一年結婚/離婚,則今年可選擇合併或分開,而再下一年結婚者需合併申報,離婚者需獨立申報。分居者符合條件可以分開申報,申請書上須註明已分居。

Q:夫妻報稅常犯錯誤有哪些?
第一,夫妻不管是用哪一種計稅方式,最後一定要合併申報。第二,儲蓄投資扣除額是以「戶」為單位,也就是夫妻加起來的利息所得,總共只有 27 萬的扣除額度。第三,搞不清分居、離婚日定義,誤把另一半所得、扣除額列入。

喜歡海、耍廢和音樂,因工作機緣而踏入金融科技領域,開始撰寫金融資訊與吸收新知。

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