【2024報稅懶人包】報稅方式有哪些?可用哪些憑證登入?4種所得稅申報方式+6種登入方式詳解

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最後更新於 27 五月, 2024

2024 年綜合所得稅報稅季節來了,你準備好了嗎?今年你要不要繳稅呢?算清楚所得稅級距了嗎?搞清楚要些項目要列舉扣除嗎?夫妻報稅扶養條件都搞懂了嗎? 還有你決定要用哪種方式報稅了嗎?最容易令人搞混的是報稅方式及登入方式,報稅方式包含:人工申報、線上網頁版、離線版、手機報稅。而登入的方式總共則多達6種,哪一種組合不需要讀卡機、使用最方便,本文一一為你介紹所得稅申報方式。閱讀更多:【所得稅級距表整理】【個人綜合所得稅怎麼試算? 年收入多少不用繳稅?】

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所得稅申報共4種管道、6種登入方式

其實報稅不難,只要按照系統流程走就可以。報稅的途徑只有4種管道,分別為人工申報、線上網頁版申報、財政部報稅軟體、手機報稅,其中,線上網頁版/報稅軟體/手機報稅的流程差不多,統一透過網路報稅,且都需要進行身份認證。而六種登入方式為健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+身分證字號、行動自然人憑證、行動電話認證,這部分常常令民眾混淆。

所得稅申報管道與驗證方式

申報管道 驗證方式 需準備裝置與資料
手機報稅 行動電話 手機
驗證資料
戶號+查詢碼
行動身份識別
線上網頁版申報
財政部報稅軟體
健保卡+註冊密碼 電腦
讀卡機
各式憑證與驗證資料
自然人憑證
電子憑證
行動電話認證
戶號+查詢碼
人工申報 身分證件 親赴稅捐機構
個人身分證件
薪資扣繳憑單
所得收入憑單
列舉扣除額證明文件
等等
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網路所得稅申報方式:健保卡、自然人與金融憑證三種數位憑證

6種登入方式中,健保卡、電子憑證與自然人憑證登入方式差不多。申請任何一個數位憑證後,下載並安裝財政部當年度的報稅系統,約每年 4 月中旬財政部官網會有載點,或直接到「財政部電子申報繳稅服務網」點選「離線版」,即可用網頁申報。下面整理主要的6種登入方式註冊方法及相關注意事項:

綜所稅6種驗證方式申請

登入方式 自然人憑證 健保卡+註冊密碼 電子憑證
辦理方法 年滿 18 歲(含)以上之國民,親自攜帶身分證與工本費 250 元,到全國任一戶政事務所專屬櫃台辦理。
  1. 臨櫃申請:備妥身分證到健保署各分區業務組臨櫃辦理
  2. 網路申請: 備妥健保卡、讀卡機、戶口名簿戶號及E-mail帳號,到健保卡網路服務註冊網頁,進入中央健保署網站註冊
  3. 手機APP認證: 使用本人月租型門號手機及個人行動網路,下載健保快易通APP,依照步驟即完成認證註冊。
需擁有網路銀行、網路下單或網路保險憑證(金融憑證申請、使用問題,請參閱臺灣網路認證公司網站
有效期限 5 年,可延展 3 年,在憑證到期前60天至到期後3年內,皆可辦理展延 1 年,依照各個機構,可申請延展
登入方式 行動電話認證 戶號+查詢碼 行動身份識別
辦理方法 限本國個人月租型4G/5G門號,另需再輸入健保卡卡號進行身分確認。 查詢碼取得管道:
  1. 財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、健保卡、電子憑證或行動電話認證於線上取得查詢碼
  2. 國稅局臨櫃申請查詢碼
  3. 收到之稅額試算通知書首頁已附印查詢碼
  4. 四大便利超商(統一、全家、OK、萊爾富)多媒體資訊機以自然人憑證或已註冊之健保卡驗證身分後,即可取得查詢碼
  5. 納稅義務人可於網路報繳稅軟體登錄該查詢碼及其個人資料(身分證統一編號、戶口名簿戶號、出生年月日)驗證身分後,即可下載所得及扣除額等課稅資料
需使用自然人憑證,於內政部 Fido 網站(https://fido.moi.gov.tw/)完成註冊;且須下載 Fido APP,完成行動裝置綁定作業。
有效期限 同自然人憑證
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需要特別注意:

  1. 若有手動更改過資料,例如自行增加列舉扣除額項目與金額,就必須檢附相關證明文件,並寄送至國稅局,如果不清楚哪一些需要另外準備文件,在線上報稅系統最後會跳出「檢附相關證明文件」的詳細資料,可以依此準備。
  2. 自然人憑證及金融憑證有時效性,自然人憑證只有 5 年的期限,另可延展 3 年,在到期前2個月到內政部網站申請「憑證展期」,或親自到戶政事務所辦理,而金融憑證期限為 1 年。
  3. 每年可用金融憑證申報的金融機構不同,一定要確定有財政部審核才可以線上報稅。
  4. 財政部在家報稅6招

在家網路報稅6招 (圖片來源:財政部臉書)

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎?建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」,總費用年百分率英文縮寫為 APR,是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案,供大家參考:

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所得稅申報方式四:查詢碼搭配戶號

健保卡、自然人憑證都需要讀卡機,讀卡機與電腦又有相容性問題,還得花時間安裝,因此,財政部早有推出「查詢碼」登入方式,讓民眾免讀卡機也能申報。查詢碼的獲得方式有四種:

  1. 以健保卡、自然人憑證、電子憑證,至財政部電子報稅官網,線上取得查詢碼。
  2. 國稅局臨櫃申請
  3. 持健保卡或自然人憑證,至四大超商KIOSK機(ibon、farmiPort、OKgo、Life-ET),插卡操作、列印查詢碼。
  4. 適用稅額試算者,稅額試算通知書上就有查詢碼

民眾可以選擇超商,就近下載查詢碼。只要獲得查詢碼,在軟體或網頁系統上,選擇「查詢碼+戶碼」的登入方式,輸入你的身份證與出生年月日,就可以免讀卡機進行申報囉!

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所得稅報稅申報方式五:台灣行動身份識別服務,手機搭配電腦報稅

其實就是將自然人憑證的手機版本,完成註冊後可用生物辨識(FaceID、TouchID)登入。唯一麻煩的地方,是註冊 fido 時,還是得用讀卡機與自然人憑證。

首先,手機下載台灣行動身份識別服務(fido)App,接著,到 fido 官網註冊成為會員,註冊時,需備妥自然人憑證與讀卡機。輸入身份證與密碼後,電腦將會出現 QRcode,此時,打開手機的 fido App 掃描 QRcode,並同意生物識別條款,就完成了!台灣行動身份證別服務離線版/線上版/手機版三種方式皆可使用。

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所得稅報稅申報方式六:手機報稅4.0

2024年手機報稅將更為便利!財政部宣布今年進入「手機報稅 4.0」,民眾於報稅系統建立基本資料後,即可透過「行動電話認證」、「戶號+查詢碼」或「行動身份辨識」等認證,自動帶入所得及扣除額資料,也可透過「手機照相」或「掃描」等功能,透過手機上傳列舉資料等附件。本年度的手機所得稅申報,更放寬上傳期限至申報日截止後10天截止,因本年度申報截止後10天剛好是端午節,手機報稅的最後上傳期限再順延至2024/06/11。

手機報稅5步驟教學:

  1. 驗證身分:行動電話認證、戶號+查詢碼或行動自然人憑證(行動身份辨識)。
  2. 填寫資料:確認納稅義務人基本資料,新增配偶、扶養親屬資料。
  3. 確認稅額:確認個人綜合所得稅總額及扣繳稅額資料。
  4. 繳稅/退稅:行動支付/電支帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期存款帳戶繳稅、現金和票據等6種繳稅方式。以及直撥轉帳和憑單退稅共2種退稅方式。
  5. 完成申報:下載收執聯妥善收存。

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所得稅報稅申報方式七:人工申報,臨櫃自行試算或請人試算

最後一種報稅方法就是人工申報了!現在線上申報所得稅已經非常方便,但還是有人習慣到任一報稅機關親自辦理。人工申報需向國稅局拿「申報書」,手動填寫完後,帶著相關文件、單據等等到任何國稅局分局、稽徵所親自辦理,請人員幫忙試算納稅金額。較麻煩的是,如果忘記備妥相關文件,或是申請書漏填、拿錯申請書就必須再花一點時間處理,再加上排隊等待的時間,人工申報可能會耗費將近半天的時間。

另一種人工申報算是比較省時的,那就是財政部寄出的「所得稅試算通知書」,只要確認內容無誤就可以直接繳費,不過!能收到試算通知書的人,必須符合財政部的規定,才會自動寄送喔!如果想確認自己是否符合標準,可以到財政部官網上的「綜合所得稅稅額試算服務」,符合資格並適用者就會顯示掛號郵寄號碼喔!

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報稅方式常見問題

Q1. 目前共有幾種報稅方式?

目前分成人工報稅網路報稅(網頁版/離線版)手機報稅,共4種所得稅申報方式。

Q2. 網路報稅有哪幾種登入方式?

健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證,共6種。

Q3. 手機報稅有哪幾種登入方式?

戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證,共3種登入方式。

Q4. 哪些登入方式需要讀卡機?

健保卡+註冊密碼、自然人憑證,電子憑證則要視憑證類型而定。

Q5. 如何取得查詢碼?

於財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、電子憑證、行動電話認證或健保卡於線上認證取得查詢碼。或於國稅局臨櫃申請查詢碼。若適用稅額試算者,在其所收到之稅額試算通知書首頁已附印查詢碼。

Q6. 健保快易通密碼和報稅健保卡密碼是同一組嗎?

健保卡與健保快易通app共用同一組密碼,民眾於國稅局報稅時如有變更健保卡密碼,後續登入健保快易通app要進行口罩預購或查看健康存褶時,請以變更後密碼登入。

Q7. 目前申報綜合所得稅最簡便、不用電腦、不用憑證和讀卡機(如自然人憑證、健保卡)的申報方式是哪一種?

目前不需要透過電腦,不用憑證和讀卡機的方式,就是透過「手機報稅」。只需透過行動電話認證、戶號+查詢碼或行動自然人憑證等3種認證方式,就可開始進行個人綜所稅申報。

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