【2021報稅懶人包】扶養越多越節稅?扶養親屬條件看這裡

|Posted by | 所有文章, 政府政策, 理財相關文章
Tags: , , , ,

報稅扶養

扶養可說是節稅最快、最直接又合法的途徑,因為多了被扶養人的免稅額,可以額外扣除每人 8.8 萬元的額度,年紀 70 歲以上則一人 13.2 萬元。但為了節稅,有人報稅時將同住的姪子、叔叔阿姨一同列報扶養,這不一定能通過!在申報扶養前,先搞懂扶養的義務順序和條件,非直系血親的親屬,要附上扶養切結書,才不會觸法又補稅。2021 年稅季將至, 所得稅改制記得要看清改制細節,不要讓自己的權益睡著囉!此外,善用信用卡分期繳稅可降低經濟壓力,可以參考2021繳稅信用卡推薦

繳稅需要資金?優惠貸款看這裡!
貸款方案 滙豐銀行
滙豐銀行 閃光0.1%專案
渣打銀行
渣打銀行 繳稅貸
中國信託
中國信託 Online貸
貸款利率 前2期優惠利率0.1%,第3期起2.54%~13.19%機動利率 前三期優惠年利率0.1% 前二期一律0.88%(固定)、第三期起2.48%起(機動計息)
手續費 3,000元起 2,000元 3,000元起
總費用年百分率 2.86% 2.99% 2.78%
限時優惠 即日起至2021/5/31止,透過Money101官網連結至滙豐銀行線上申辦信用貸款且不指定服務專員,5月底前成功撥貸且至6月底未結清,享開辦費回饋好禮「宜睿2,000元多選一福利即享券」
即日起至2021/6/30止成功申辦渣打銀行貸款,透過Money101官網或指定活動頁面連結至渣打銀行申貸平台申辦銀行指定信用貸款產品,成功撥貸並正常繳款達三個月(含)以上且未提前清償者,可享 Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選一福利即享券」 即日起至2021/6/17止,申辦享前二期年利率0.88%,再抽Switch+健身環
我有興趣 Apply-Now Apply-Now Apply-Now
比較更多優惠貸款方案
製表:Money101.com.tw

2021報稅懶人包

夫妻報稅 扶養規定 新手報稅 股利課稅
免稅額規定 所得稅率級距表 2021新制重點 繳稅分期
列舉扣除額規定 五種報稅方式 健保卡報稅流程 退稅時間

扶養報稅怎麼報?點影片直接告訴你重點!



扶養直系親屬條件:直系親屬之謀生能力、年紀

扶養直系親屬的第一個條件是年紀,在稅法規定中,未滿 20 歲的子女、無謀生能力者由父母扶養,連所得也必須由父母申報,而 20 歲成年子女、未滿 20 歲但已婚者,就必須歸為一戶自行申報;扶養長輩,如父母、祖父母、岳父母、繼父母、公婆等等,這些長輩年紀滿 60 歲的話,可以直接申報扶養,但未滿 60 歲的長輩則要判定有無謀生能力,或是所得低於 18.2 萬元,國稅局便可以認定為無謀生能力而通過扶養。

但許多人會以為,子女沒有工作等於無謀生能力,因而把沒工作的成年子女列入扶養,這是錯的!無謀生能力在稅法定義上是:「身心障礙、在學中、因傷殘或精神障礙等,需長期治療而無法工作;或符合長照扣除額資格;受監護宣告者」,並不是沒工作=沒有謀生能力,連服役中的子女也不可以!如果符合稅法定義,必須檢附相關證明,例如身心障礙手冊、醫師證明、在學證明等等。總結以上,直系親屬扶養的基本要件為:子女未滿 20 歲或滿 20 歲但無謀生能力,長輩滿 60 歲或未滿 60 歲但所得低於基本生活費。

扶養條件一覽表
扶養對象 扶養條件
子女、兄弟姊妹

  • 需符合下列條件之一:
    a.未滿20歲並未婚,可申報扶養
    b.滿20歲,但正在就學、身體障礙、精神疾病/精神障礙、患有重大疾病需長期治療、符合長照扣除額資格
  • 不需同住、同戶籍,但要有扶養事實
  • 其他親屬

  • 符合下列條件之一
    a.未滿20歲並未婚,可申報扶養
    b.滿20歲,但正就學、身體障礙、精神疾病/精神障礙、患有重大疾病需長期治療、符合長照扣除額資格
  • 不需同戶籍,需同住並有扶養事實
  • 60歲以上直系尊親(含配偶之直系尊親)

  • 可直接申報扶養
  • 可不用同住、同戶籍,但要有扶養事實
  • 60歲以下直系尊親(含配偶之直系尊親)

  • 符合下列條件之一:身體障礙、精神疾病/精神障礙、患有重大疾病需長期治療、符合長照扣除額資格、符合身心障礙扣除額資格、年收入低於18.2萬元
  • 不需同住、同戶籍,但要有扶養事實
  • 整理與製表:Money101.com.tw

    扶養旁系親屬條件:旁系親屬戶籍不一定同戶 但須同居並文件證明扶養事實

    旁系或其他親屬如姪子、叔伯等,雖也不必同一戶籍,但必須有長期同居的事實,並有適當文件證明受扶養,如果只是住在一起,每個月固定給予生活費,對於國稅局而言,難以認定扶養事實而無法通過。

    在旁系血親扶養認定這一塊,同居以及扶養事實是最主要的條件,如果是同一戶籍,需同居一起、檢附戶口名簿並有證明扶養事實的文件;不是在同一個戶籍底下,除了同居以及證明文件,還要附上扶養切結書。所謂的證明文件,是用來證明對方無謀生能力以及自己的扶養事實,例如身心障礙手冊、傷殘等等,只是每個人狀況不同,若報稅人有扶養旁系親屬,又需申報扶養時,可以先致電附近的國稅局,將狀況向人員說明並詢問應備文件。

    閱讀更多:夫妻報稅怎麼報?這樣報才能聰明節稅!

    優惠財富管理帳戶比較
    銀行帳戶 加入門檻 跨行提款/轉帳優惠 產品特色
    citi
    花旗銀行 財富管理
    新台幣300萬元 每月免費國內跨提:98 次 / 跨轉:2 次
    海外刷晶片金融卡消費 尊享刷卡金額最高2%現金回饋
    Apply-Now
    esun
    玉山銀行 新富會員
    每月國內免費跨提/跨轉 各10次 每月享1筆匯出/匯入匯款、現鈔提領等臨櫃交易優惠
    Apply-Now
    first
    第一銀行 理財貴賓A
    每月國內免費跨提/跨轉 各10次 理財貴賓一對一理財顧問、專屬理財規劃、尊榮貴賓理財專區等服務
    Apply-Now
    點我看更多財富管理帳戶
    製表:Money101.com.tw

    扶養親屬其他條件:民法扶養義務順序 非第一順位難報扶養

    民法上,扶養義務的順序是:直系血親、家長、兄弟姊妹、家屬、子婦與女婿、夫妻之父母,如果不是第一順位的扶養人,在國稅局查核扶養時可能會有疑慮;而如果被扶養人的第一順位,即父母親或子女,若還在世並且不在國稅局認定上的「無謀生能力」時,旁系親屬要扶養可能會不予通過,在申報扶養前,務必釐清被扶養人狀況、扶養義務順序,現今國稅局對扶養認定查定較嚴謹,千萬不要有僥倖心態,免得要面臨稅法處罰喔!

    閱讀更多:【2021報稅懶人包】第一次報稅就上手!首報族最常問的五大問題

    2021 綜所稅信用卡推薦
    信用卡 星展銀行 eco 永續卡
    星展銀行 eco 永續卡
    遠東商銀 樂家+卡
    遠東商銀 樂家+卡
    繳稅優惠 最高1.5% 1%
    回饋上限 NT$600 NT$1,000
    其它優惠 無腦刷卡最高8%
    行動支付最高13%
    台灣 PAY 最高10%
    我有興趣 Apply-Now Apply-Now
    2021 所得稅新制重點
    製表:Money101.com.tw