【2022報稅懶人包】509億創歷年新高!首波退稅7/29入帳 憑單退稅到「這天」

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 29 July, 2022

退稅嘍!6 月底綜合所得稅申報完畢後,等了1個月第一批退稅終於在 2022/07/29 入帳,報稅人申報時若有提供金融機構帳號,退稅款會在當天直接入帳,若未提供則在同日寄出退稅憑單,退稅憑單兌領期限為 2022/07/29-2022/09/30,款項未滿 5,000 元可持憑單向票面指定付款銀行兌領現金,其餘須提出票據交換領取,預計這次總退稅金額高達 509.8 億。接下來跟著 Money101 掌握完整退稅時間表吧! 定期開徵稅費何時繳?【牌照稅、綜所稅、燃料稅、房屋稅2022 繳納行事曆】

【退稅相關重點】

退稅是什麼
退稅時間及方式
退稅資格條件
三大抵扣稅額有哪些
退稅常見問題
2022年無腦刷信用卡推薦
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退稅是什麼?

透過綜合所得稅申報,除了檢視上年度收入、試算繳納稅金外,部分納稅人若有列進扶養、列舉扣除額等,或許有機會退稅!然而退稅存在可能性須建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。至於退稅時間每年基本上都是固定不變,唯遇到假日等特殊情況才會提前。

退稅方式有哪些?時間、流程報你知

每年所得稅申報時間為 5/1-5/30,今年因為疫情再起關係,報稅期限往後延至6/30。而第一批退稅時間一般落在 7/31,今年則是7/29,網路線上報稅及 5/10 前申報者適用。如果符合退稅資格,可以在線上申報最後步驟填入個人帳戶資料,由國稅局直接轉入戶頭,若是收到退稅通知書或支票,可持支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶,或者攜帶身分證、印章到通知書上的金融機構提領退稅金。

閱讀更多:【定期開徵稅費何時繳?牌照稅、所得稅、燃料稅、房屋稅行事曆】

退稅時間與方式
退稅時間
(遇假日提前)
適用對象 退稅方式
第一批:
每年 7 月 31 日
*今年第一批 7 月 29 日 (五)
  • 線上申報、電話回復、稅額試算線上申報
  • 5 月 10 日前以二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報
  • 帳戶轉帳
  • 持通知書/支票至金融機構存入帳戶
  • 持通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
第二批:
每年 10 月 31 日
  • 5 月 10 日後用二維條碼、人工申報
  • 5 月 10 日前向非戶籍地稽徵機關用二維條碼、人工申報
第三批:
隔年 1 月 20 日
  • 逾申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報
  • 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅
製表:Money101.com.tw

假設發現自行適用法令錯誤或計算錯誤溢繳,須在繳納稅款日起10年內提出申請,如果是政府機關的錯誤,可於繳納日起15年間申請退還,若超過時間就無法退稅囉!申請方式可到財政部官網或臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本,待審查通過後會寄發退稅通知書通知領取,接著再按退稅程序即可,想知道撥付狀態也可至財政部官網查詢。

退稅查詢

申報退稅進度可上網查詢。(圖片來源:財政部)

閱讀更多:【所得稅三大重點!基本生活費調高、稅額試算、手機報稅2.0】

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為什麼可以退稅?股利收入、公司薪水預先扣繳、符合抵扣稅額條件

或許有不少人細算所得稅應納金額後,看到數字是負的就覺得自己符合退稅資格,或者認為多報扶養能少繳稅同時還可退稅,但政府不可能白白退錢,是因為有「預繳」才能退稅,至於退稅原因大致分成幾個類別,包括薪資扣繳、利息或股利收入及扣抵稅額等。

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首先,部分報稅人所屬公司可能會自動從薪水預扣所得稅,或是報稅人自行向公司申請扣繳,假設扣繳稅金大於應繳納稅金,兩者差額就是退稅金額。再者,如果扶養父母且其收入為股利收入,也有退稅的機會,因為目前股利課稅採「合併或分開計稅」二擇一,抵扣金額若大於實際繳納金額就能退稅,至於怎麼判定要用哪種計稅方式可參考此篇:【股票股利課稅計算二擇一怎麼選? 分開或合併「收入」是關鍵】,判斷繳、退稅公式如下:

  • 實際應繳金額/退稅金額 = 應納稅額 - (扣繳金額+可抵扣金額)
  • 應納稅額 = 扣繳金額+可抵扣金額 → 免繳稅、無退稅
  • 應納稅額>扣繳金額+可抵扣金額 → 需繳稅
  • 應納稅額<扣繳金額+可抵扣金額 → 需退稅
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三大抵扣稅額抵扣稅金 大於報稅金額有機會退稅

上述兩項說明完後,現在就要來了解一下「抵扣稅額」,抵扣稅額大致分成三種:投資抵扣稅額、大陸地區已納稅抵扣額及重購自用住宅抵額。

  • 一、投資抵扣額:

投資抵扣額並非在公開市場購買的股票,而是投資政府發起的一些建設政策。認購政府鼓勵而創立發行的公司股票,並持有達2年以上,可以取得約股票價款 20% 或更多繳稅金來抵減當年度起5年內應納綜合所得稅額。不過這邊要注意,每年度抵減合計總額最多只能抵扣實際應繳金額的50%。

  • 二、大陸地區已先扣繳的稅:

如果在大陸地區有所得,且大陸地區之公司已預扣所得稅,那麼報稅人須提供被大陸地區公司及海基會認可的公證書,否則不可抵扣稅金。

  • 三、重購自用住宅扣抵額:

許多人為了更好的生活品質購置較為舒適或絕佳空間的房子,如果報稅人在2年內(先購後售者適用)出售又重購自用住宅 (本人或其配偶名義登記),且重買房子價格高於賣屋價格,可用兩者間應繳稅金的差額來抵扣稅金。

閱讀更多:【汽機車使用牌照稅4月開跑!7族群可免繳或減免繳納】

最後還是要提醒納稅人,想提早退稅務必提早申報,另外,財政部也不會致電要求民眾操作 ATM 或通知退稅,接獲時先致電國稅局或戶籍地稽徵所查證,避免受騙。

退稅常見相關問題

Q1. 2022 年退稅時間什麼時候?

今年退稅時間落在 7/29(週五),適用對象及方式可參考這邊

Q2. 退稅如何查詢?

如果納稅人想查詢退稅相關資料,可至財政部稅務入口網,透過自然人憑證/健保卡選擇「線上查調」查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。

Q3. 為什麼會退稅? 什麼情況可以退稅?

退稅主要是因為有預先扣繳稅額、溢繳税金或符合免稅資格等條件,當納稅人抵扣金額大於實際繳納金額時就能退稅。

Q4. 今年不用繳稅,可以不報稅,直接等退稅金入帳嗎?

就算當年度符合免繳稅資格者仍要報稅,因為報稅後國稅局才能按系統將撥退稅款給大家,其次也是讓往後有調資料需求更加方便。

【2022 報稅懶人包攻略】

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