【2022報稅懶人包】今年退稅最快7/29入帳!退稅時間、資格、完整流程查詢一次看

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 09 May, 2022

透過綜合所得稅申報這段時間,除了檢視去年收入、試算繳納稅金外,部分納稅人若有列進扶養列舉扣除額等,或許有機會退稅!然而退稅存在可能性須建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。至於退稅時間每年基本上都是固定不變,唯遇到假日等特殊情況才會提前,像今年第一批退稅就碰到假日所以提前至7/29。 接下來跟著Money101掌握退稅完整時間表吧! 最新繳稅新制資訊:【所得稅最新三大重點!基本生活費、稅額試算、手機報稅2.0】

【退稅相關重點】

退稅時間及方式
退稅資格條件
三大抵扣稅額有哪些
退稅常見問題
2022 繳稅信用卡推薦
信用卡 國泰世華 CUBE卡
國泰世華 CUBE卡
花旗銀行
花旗銀行 新世代花旗饗樂生活悠遊卡
滙豐銀行
滙豐銀行 匯鑽卡
繳稅回饋 單筆滿NT$1.5萬(含)以上,享繳稅金額0.25%回饋
單筆滿NT$100萬(含)以上,享繳稅金額0.35%回饋
每3萬元(含)回饋100元多選一即享劵
回饋上限1,000元
新戶享繳稅金額1%現金回饋(回饋上限500元)
分期  0利率 分期方案詳見國泰世華活動網頁 單筆繳稅金額NT$1,000,享3期0利率 全卡友享3/6/12/18/24/30期超低利率1.88%
卓越理財貴賓刷卡限定9期0利率
抽獎/其它優惠 單筆繳綜所稅每滿NT$1,000享1次抽獎機會
獎項包含BMW電動車、愛馬仕包包、星級飯店住宿券、Apple iPhone 13 Pro、任天堂Nintendo Switch等
6、7月暢享消費加碼回饋 最高500元 邀請卓越理財貴賓刷滙豐卡繳綜所稅再享3%最高3千元回饋
卡片主要權益 三大權益方案天天由你切換,指定消費3% 起 回饋無上限 威秀影城6折起 基本回饋1%指定消費3%;回饋翻倍一般消費最高2%指定消費最高6%
瞭解更多 Apply-Now Apply-Now Apply-Now
2022 繳稅信用卡懶人包
製表:Money101.com.tw

退稅方式有哪些?時間、流程報你知

每年所得稅申報時間為 5/1-5/30,今年因為疫情再起關係,報稅期限往後延至6/30。而第一批退稅時間一般落在 7/31,今年則是7/29,網路線上報稅及 5/10 前申報者適用。如果符合退稅資格,可以在線上申報最後步驟填入個人帳戶資料,由國稅局直接轉入戶頭,若是收到退稅通知書或支票,可持支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶,或者攜帶身分證、印章到通知書上的金融機構提領退稅金。

閱讀更多:【定期開徵稅費何時繳?牌照稅、所得稅、燃料稅、房屋稅行事曆】

退稅時間與方式
退稅時間
(遇假日提前)
適用對象 退稅方式
第一批:
每年 7 月 31 日
*今年第一批 7 月 29 日 (五)
  • 線上申報、電話回復、稅額試算線上申報
  • 5 月 10 日前以二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報
  • 帳戶轉帳
  • 持通知書/支票至金融機構存入帳戶
  • 持通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
第二批:
每年 10 月 31 日
  • 5 月 10 日後用二維條碼、人工申報
  • 5 月 10 日前向非戶籍地稽徵機關用二維條碼、人工申報
第三批:
隔年 1 月 20 日
  • 逾申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報
  • 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅
製表:Money101.com.tw

假設發現自行適用法令錯誤或計算錯誤溢繳,須在繳納稅款日起10年內提出申請,如果是政府機關的錯誤,可於繳納日起15年間申請退還,若超過時間就無法退稅囉!申請方式可到財政部官網或臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本,待審查通過後會寄發退稅通知書通知領取,接著再按退稅程序即可,想知道撥付狀態也可至財政部官網查詢。

退稅查詢

申報退稅進度可上網查詢。(圖片來源:財政部)

閱讀更多:【所得稅三大重點!基本生活費調高、稅額試算、手機報稅2.0】

為什麼可以退稅?股利收入、公司薪水預先扣繳、符合抵扣稅額條件

或許有不少人細算所得稅應納金額後,看到數字是負的就覺得自己符合退稅資格,或者認為多報扶養能少繳稅同時還可退稅,但政府不可能白白退錢,是因為有「預繳」才能退稅,至於退稅原因大致分成幾個類別,包括薪資扣繳、利息或股利收入及扣抵稅額等。

276112269_5403827039650738_4273690925814309425_n

首先,部分報稅人所屬公司可能會自動從薪水預扣所得稅,或是報稅人自行向公司申請扣繳,假設扣繳稅金大於應繳納稅金,兩者差額就是退稅金額。再者,如果扶養父母且其收入為股利收入,也有退稅的機會,因為目前股利課稅採「合併或分開計稅」二擇一,抵扣金額若大於實際繳納金額就能退稅,至於怎麼判定要用哪種計稅方式可參考此篇:【股票股利課稅計算二擇一怎麼選? 分開或合併「收入」是關鍵】,判斷繳、退稅公式如下:

  • 實際應繳金額/退稅金額 = 應納稅額 - (扣繳金額+可抵扣金額)
  • 應納稅額 = 扣繳金額+可抵扣金額 → 免繳稅、無退稅
  • 應納稅額>扣繳金額+可抵扣金額 → 需繳稅
  • 應納稅額<扣繳金額+可抵扣金額 → 需退稅

 

最新貸款方案推薦
貸款方案 王道銀行
王道銀行 繳稅季信貸專案
玉山銀行
玉山銀行 e指信貸繳稅季節早鳥方案
渣打銀行
渣打銀行 繳稅貸
貸款額度 最高 500 萬元 最高 300 萬元 最高 350 萬元
貸款年限 最長 7 年
貸款利率 首期一律0.01%(固定)、第2期起2.98%起(機動計息) 前3個月0.88%起 前2期0.22% , 第3期起2.99%起 (機動計息)
手續費 NT$3,000 NT$888 NT$222
總費用年百分率 2.88% 3.25% 2.85%
限時優惠 【Money101通路限定】
2022.04.11-022.05.31(含),透過Money101官網連結至王道銀行線上申辦繳稅季信貸信用貸款,並於 2022.07.31前成功撥貸者,享回饋好禮「宜睿2,000元多選一福利即享券」。
- 【Money101通路限定】
即日起至2022/4/30(含)止,成功申辦渣打銀行貸款(須於2022/5/31前完成撥貸),透過Money101官網或指定活動頁面連結至渣打銀行申貸平台申辦銀行指定信用貸款產品,成功撥貸且撥款金額達新台幣30萬元以上並正常繳款達三個月(含)以上且未提前清償者,可享 Money101會員限定好禮「宜睿3,000元多選一福利即享券」
了解更多 Apply-Now Apply-Now Apply-Now
完整比較更多信用貸款
製表:Money101.com.tw

三大抵扣稅額抵扣稅金 大於報稅金額有機會退稅

上述兩項說明完後,現在就要來了解一下「抵扣稅額」,抵扣稅額大致分成三種:投資抵扣稅額、大陸地區已納稅抵扣額及重購自用住宅抵額。

  • 一、投資抵扣額:

投資抵扣額並非在公開市場購買的股票,而是投資政府發起的一些建設政策。認購政府鼓勵而創立發行的公司股票,並持有達2年以上,可以取得約股票價款 20% 或更多繳稅金來抵減當年度起5年內應納綜合所得稅額。不過這邊要注意,每年度抵減合計總額最多只能抵扣實際應繳金額的50%。

  • 二、大陸地區已先扣繳的稅:

如果在大陸地區有所得,且大陸地區之公司已預扣所得稅,那麼報稅人須提供被大陸地區公司及海基會認可的公證書,否則不可抵扣稅金。

  • 三、重購自用住宅扣抵額:

許多人為了更好的生活品質購置較為舒適或絕佳空間的房子,如果報稅人在2年內(先購後售者適用)出售又重購自用住宅 (本人或其配偶名義登記),且重買房子價格高於賣屋價格,可用兩者間應繳稅金的差額來抵扣稅金。

閱讀更多:【汽機車使用牌照稅4月開跑!7族群可免繳或減免繳納】

最後還是要提醒納稅人,想提早退稅務必提早申報,另外,財政部也不會致電要求民眾操作 ATM 或通知退稅,接獲時先致電國稅局或戶籍地稽徵所查證,避免受騙。

退稅常見相關問題

Q1.2022 年退稅時間什麼時候? 今年退稅時間落在 7/29(週五),適用對象及方式可參考這邊

Q2.退稅如何查詢? 如果納稅人想查詢退稅相關資料,可至財政部稅務入口網,透過自然人憑證/健保卡選擇「線上查調」查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。

Q3.為什麼會退稅? 什麼情況可以退稅? 退稅主要是因為有預先扣繳稅額、溢繳税金或符合免稅資格等條件,當納稅人抵扣金額大於實際繳納金額時就能退稅。

Q4.今年不用繳稅,可以不報稅,直接等退稅金入帳嗎? 就算當年度符合免繳稅資格者仍要報稅,因為報稅後國稅局才能按系統將撥退稅款給大家,其次也是讓往後有調資料需求更加方便。

【2022 報稅懶人包攻略】

報稅初心者 節稅小撇步 繳稅懶人包
🧮 新手報稅 👨‍👩‍👧‍👦扶養規定 💳信用卡繳稅優惠
📐所得稅率級距表 👫夫妻報稅 📱行動支付繳稅優惠
📱手機報稅 🔎列舉扣除額規定 💳房屋稅刷卡優惠
📅退稅時間 💰股利課稅 💳牌照稅刷卡優惠

 

2022繳稅信用卡、電子支付優惠、退稅時間和教學 

 

【2022 報稅懶人包攻略】

夫妻報稅 ‍‍‍扶養規定 新手報稅 股利課稅
免稅額規定 所得稅率級距表 2022 新制重點 繳稅分期
列舉扣除額規定 六種報稅登入方式 健保卡報稅流程 退稅時間

新聞業多年經歷讓我以不同視野看待這個世界,希望透過獨特觀點、經驗帶給讀者不一樣的體驗。