訂閱Money101電子報
Hello, 輸入 Email 快速訂閱電子報

熱門理財省錢撇步分析
多樣化產品比較不偏頗
最新限定活動及優惠

訂閱電子報即表示您同意Money101 服務條款 隱私政策及收到我們的電子報。

訂閱成功
恭喜成功加入 Money101 電子報
歡迎訂閱電子報
Hello, 輸入 Email 快速訂閱電子報
熱門理財省錢撇步分析
多樣化產品比較不偏頗
最新限定活動及優惠

訂閱電子報表示您同意Money101服務條款隱私權政策及收到我們電子報。

訂閱成功

恭喜成功加入Money101電子報

【最新】2023 綜所稅退稅時間整理!退稅資格/領取方式/對象及3大稅額扣抵快速看

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 31 七月, 2023

退稅嘍!5 月申報完所得稅後最期待的應該就是退稅了,去年度綜所稅首批退稅於 7/31 入帳,第一批退稅件數總計約 334 萬件、金額達 556 億,相比去年增加約 9.67%。而每年的退稅時程分別為 7/31、10/31 和隔年的 1/20,今年除了第三批時程應該會因遇假期提前至 2024/01/19,確切時間按國稅局公告為主。那麼哪些人可以領退稅?要符合哪些資格?接下來跟著 Money101 完整掌握退稅時間表吧! 定期開徵稅費何時繳?【牌照稅、綜所稅、燃料稅、房屋稅繳納行事曆】

所得稅退稅是什麼

透過綜合所得稅申報,除了檢視上年度收入、試算繳納稅金外,部分納稅人若有列進扶養、列舉扣除額等,或許有機會退稅!然而退稅存在可能性須建立在有預先扣繳稅額、溢繳税金或免稅的前提之下。至於退稅時間每年基本上都是固定不變,唯遇到假日等特殊情況才會提前。

2023年無腦刷信用卡推薦

信用卡 台新銀行 玫瑰Giving卡
台新銀行 玫瑰giving卡
Apply-Now
玉山銀行 熊本熊卡
玉山銀行 熊本熊卡
Apply-Now
滙豐 現金回饋御璽卡
滙豐銀行 現金回饋御璽卡

Apply-Now
回饋 旅遊消費最高8%
國內消費最高3%
國外消費最高3%
國內消費最高3%
日本消費最高8.5%
國外消費免收1.5%交易費
國內消費1.22%
海外消費2.22%
無消費門檻、回饋無上限
新戶優惠 - 核卡後45天內新增國內一般消費累積滿1,999元(含)以上,贈【熊本熊官方授權20吋行李箱】 👉Doris 29吋胖胖行李箱
👉旅狐19+27吋行李箱組
👉宜睿2000元福利即享券
製表:Money101



閱讀更多:【2023 繳稅貸推薦/申貸優惠/免手續費方案總整】

所得稅退稅時間

每年所得稅申報時間為 5/1-5/31,第一批退稅時間落在 7/31,對象為網路申報、線上登錄或電話語音確認稅額試算的退稅案件,或是 5/10 前以書面向戶籍所在地稽徵機關確認之稅額試算退稅案件。

所得稅退稅申報方式

符合退稅資格者,可在線上申報最後步驟填入個人帳戶資料,由國稅局直接轉入戶頭,若是收到退稅通知書或支票,可持支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶,或攜帶身分證、印章到通知書上的金融機構提領退稅金。

退稅時間與方式

退稅時間
(遇假日提前)
適用對象 退稅方式
第一批:
每年 7 月 31 日
(逢假日提前)
  • 線上申報、電話回復、稅額試算線上申報
  • 5 月 10 日前以二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報
  • 帳戶轉帳
  • 持通知書/支票至金融機構存入帳戶
  • 持通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
第二批:
每年 10 月 31 日
(逢假日提前)
  • 二維條碼或人工申報方式之退稅案件
  • 5/10 (遇例假日順延) 前以書面方式向非戶籍所在地稽徵機關確認之稅額試算退稅案件
  • 逾 5/10 (遇例假日順延)以書面方式確認之稅額試算退稅案件。

第三批:
隔年 1 月 20 日
(逢假日提前)

  • 逾申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算確認申報
  • 申報或回復確認稅額試算屬自繳或不繳不退經交查核定為退稅
製表:Money101

 

假設發現自行適用法令錯誤或計算錯誤溢繳,須在繳納稅款日起 10 年內提出申請,如果是政府機關的錯誤,可於繳納日起 15 年間申請退還,若超過時間就無法退稅囉!申請方式可到財政部官網或臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本,待審查通過後會寄發退稅通知書通知領取,接著再按退稅程序即可,想知道撥付狀態也可至財政部官網查詢。

退稅查詢

申報退稅進度可上網查詢。(圖片來源:財政部)

閱讀更多:【繳稅省錢必備!2023年最佳繳稅信用卡推薦】

所得稅退稅如何查詢

所得稅退稅查詢方式有 3 種,包含財政部稅務入口網查詢、稅務 APP 查詢和臨櫃查詢,前兩者透過個人電子憑證登入驗證後即可查詢;臨櫃查詢可至國稅局各地稽徵所、稅務所、分局或總局辦理。

為什麼可以退稅

或許有人看到所得稅應納金額是負的就認為符合退稅資格,或多報扶養能少繳稅甚至退稅,但其實退稅前提是因為有「預繳」,退稅原因則大致包括薪資扣繳、利息或股利收入及扣抵稅額等。

首先,部分報稅人所屬公司可能會自動從薪水預扣所得稅或自行向公司申請扣繳,假設扣繳稅金大於應繳納稅金,差額就是退稅金額。再者,如果扶養父母且其收入為股利收入也有退稅機會,因為目前股利課稅採「合併或分開計稅」二擇一,抵扣金額若大於實際繳納金額就能退稅,怎麼判定要用哪種計稅方式可參考此篇:【股票股利課稅計算二擇一怎麼選? 分開或合併「收入」是關鍵】,判斷繳、退稅公式如下:

  • 實際應繳金額/退稅金額 = 應納稅額 - (扣繳金額+可抵扣金額)
  • 應納稅額 = 扣繳金額+可抵扣金額 → 免繳稅、無退稅
  • 應納稅額>扣繳金額+可抵扣金額 → 需繳稅
  • 應納稅額<扣繳金額+可抵扣金額 → 需退稅

三大抵扣稅額抵扣稅金 大於報稅金額有機會退稅

上述兩項說明完後,現在就要來了解一下 3 種「抵扣稅額」:投資抵扣稅額、大陸地區已納稅抵扣額及重購自用住宅抵額。

  • 一、投資抵扣額:
    投資抵扣額並非在公開市場購買的股票,而是投資政府發起的建設政策,認購政府鼓勵而創立發行的公司股票並持有 2 年以上,可取得約股票價款 20% 來抵減當年度起 5 年內應納綜合所得稅額。不過要注意,每年度抵減合計總額最多只能抵扣實際應繳金額的 50%。
  • 二、大陸地區已先扣繳的稅:
    如果在大陸地區有所得,若已在大陸地區繳納之稅額可扣抵所得稅,其中需附上納稅證明文件等證明,且證明須經大陸地區公司及海基會認可,否則不可抵扣。
  • 三、重購自用住宅扣抵額:
    納稅義務人出售自用住宅房屋,其財產交易所得所繳納的綜合所得稅,自完成移轉登記之日起 2 年內,如重購自用住宅房屋其價額超過原出售價額時,可以在重購自用住宅房屋移轉登記之年度,自其應納綜合所得稅額中扣抵或退還,其先購後售者,亦有其適用。

閱讀更多:【2023 行動支付繳稅優惠一次看】

最後還是要提醒納稅人,想提早退稅務必提早申報,另外,財政部也不會致電要求民眾操作 ATM 或通知退稅,接獲時先致電國稅局或戶籍地稽徵所查證,避免受騙。

 

2023 通路限定首刷禮推薦

信用卡 首刷禮 市價
滙豐 現金回饋御璽卡
滙豐銀行 現金回饋御璽卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
指定條件:新戶核卡後30天內一般消費累積達5,000元+e帳單
【Doris】29吋極能裝行李箱(黑/白/藍 不選色) 6,580
【Travel Fox】19+27吋復古旅行箱(黑) 2,980
【Edenred】2000元 頂規禮券(餘額型) 2,000
LinePayNew-01-3
中國信託 LINE Pay 卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
(2024/1/15前完成核卡)
指定條件:新戶核卡後30天內,累積刷卡消費金額達888元
【MATRIC】松木直立兩用吸塵器 1,680
【British Bear】鋁合金拉桿摺疊購物推車 1,580
800元多選一福利即享券 800
ctbcagoda
中國信託 agoda 聯名卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
(2024/1/15前完成核卡)
指定條件:透過此網頁申辦,核卡後30天內累積刷卡達NT888元(含)以上,享新戶滿額禮三選一
【DISEGNO】24吋極簡生活大容量拉鍊行李箱 2,570
NICONICO 美型負離子吹風機 1,480
800元多選一福利即享券 800
中國信託 中油VIP聯名卡
中國信託 中油卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
(2024/1/15前完成核卡)
指定條件:新戶核卡後30天內,累積刷卡消費金額達500元
【Travel Fox】20吋閃耀拉鍊旅行行李箱 2,631
【RASTO】可分離磁吸快充居家車用二合一無線充電板 2,399
800元多選一福利即享券 800
永豐銀行 MITSUI OUTLET PARK卡
永豐銀行 MITSUI OUTLET PARK
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
條件:新戶核卡後30天內一般消費刷3筆599元(含)以上
【Travel Fox】20吋質感拉鍊旅行行李箱+館內刷卡金500元回饋 3,131
【THOMSON 】直立式吸塵器+館內刷卡金500元回饋 2,190
宜睿800元福利即享券+館內刷卡金500元 1,300元
永豐銀行 幣倍卡
永豐銀行 幣倍卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
指定條件:新戶核卡後30天內一般消費綁定6大行動支付累積刷1,000元
特選通路購物金500元+
200元7-ELEVEN購物金
700
遠東商銀 遠東樂家+卡
遠東商銀 遠東樂家+卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
指定條件:新戶核卡後次月底前,一般消費不限金額任刷3筆且同意預設開啟悠遊卡自動加值功能
刷卡金666元 666
第一銀行 鈦金商旅卡
第一銀行 鈦金商旅卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
指定條件:核卡後90天內,綁定指定行動支付單筆滿千/核卡後30天內累積一般消費2筆且單筆999元(含)以上
指定支付滿額最高250元
宜睿200元福利即享券
450
第一銀行綠活卡
第一銀行 綠活卡
Apply-Now

活動時間:即日起至12/31
指定條件:新戶核卡90天內,綁定指定行動支付單筆一般消費滿千/核卡30天內累積一般消費2筆且單筆999元(含)以上
新戶首刷禮最高500元
+指定支付滿額最高250元
+宜睿200元福利即享券
950
製表:Money101

 

 

手續費/開辦費0元信貸推薦

貸款產品 最低總費用年百分率 最低年薪要求
凱基銀行
Money101限時專案
Apply-Now
1.91% 25萬元以上
渣打銀行 Money101 限定專案
Apply-Now
2.9% 28.8萬
富邦銀行 Money101限定專案
Apply-Now
2.5% 大於等於30萬元
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
1.96% 大於等於24萬元
滙豐銀行 信用貸款
Apply-Now
2.46% 30萬元以上
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
2.19% 30萬元以上
台新銀行 大口貸
Apply-Now
1.85% 無規定
遠東商銀 遠銀Online隨時貸信貸
Apply-Now
2.1% 25萬元以上
製表:Money101

 


退稅常見相關問題

Q1. 2023 年退稅時間什麼時候?

今年第一批退稅時間落在 7/31,適用對象及方式可參考這邊

Q2. 退稅如何查詢?

如果納稅人想查詢退稅相關資料,可至財政部稅務入口網,透過自然人憑證/健保卡選擇「線上查調」查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。

Q3. 為什麼會退稅? 什麼情況可以退稅?

退稅主要是因為有預先扣繳稅額、溢繳税金或符合免稅資格等條件,當納稅人抵扣金額大於實際繳納金額時就能退稅。

Q4. 今年不用繳稅,可以不報稅,直接等退稅金入帳嗎?

就算當年度符合免繳稅資格者仍要報稅,因為報稅後國稅局才能按系統將撥退稅款給大家,其次也是讓往後有調資料需求更加方便。

新聞業多年經歷讓我以不同視野看待這個世界,希望透過獨特觀點、經驗帶給讀者不一樣的體驗。

FINANCIAL TIP:

Use a personal loan to consolidate your outstanding debt at a lower interest rate!

理財新訊、獨家優惠絕不錯過,一鍵迅速訂閱 Money101 理財電子報!