【2021報稅懶人包】報稅的退稅時間、退稅方式、退稅資格總整理!

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退稅時間

2021 報稅季一到,繳納所得稅除了檢視去年的收入、試算要繳的稅金之外,有的人會想:我要報扶養、多列舉扣除,說不定可以退稅!不過,政府不會白白退錢給你,前提是有被預扣或是有扣抵稅額,或是溢繳的税金,才有退稅的可能性;今年因疫情已經趨緩,退稅時間變回原本的三批,這邊也要提醒,Money101.com.tw所整理的退稅時間,基本上是不變的,除非遇到假日才會提前,例如每年固定是 7 月 31 日退稅,今年剛好碰到週六,就變成 7 月 30 日了。這篇已經完整的整理退稅的基本流程,報稅季來臨,也別忘了看看 2021繳稅信用卡推薦

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2021 所得稅新制重點
製表:Money101.com.tw

2021報稅懶人包

夫妻報稅 扶養規定 新手報稅 股利課稅
免稅額規定 所得稅率級距表 2021新制重點 繳稅分期
列舉扣除額規定 五種報稅方式 健保卡報稅流程 退稅時間

2021恢復退稅時間 税金溢繳或退稅時間、退稅流程報你知

2021 疫情已經趨緩,今年第一批退稅時間恢復至 7 月底,要特別提醒民眾,雖說疫情趨緩,到臨櫃辦理時,仍要配戴口罩。而第一批退稅適用於網路線上報稅及 5 月 10 日前申報者,也是鼓勵民眾多利用線上服務,減少到國稅局臨櫃辦理的人次,避免群聚。

若有退稅,線上申報可以在最後步驟填好個人帳戶資料,由國稅局直接轉入戶頭,假設是收到退稅通知書或支票的人,一種持支票到金融機構臨櫃把錢存入帳戶,另一種則是帶身分證、印章到通知書上的金融機構提領退稅金額。

退稅時間與方式
退稅時間
(遇假日提前)
適用對象 退稅方式
第一批:7 月 31 日

  • 線上申報、電話回復、稅額試算線上申報
  • 5 月 10 日前二維條碼、人工申報、戶籍地稽徵機關申報
  • 帳戶轉帳
  • 持通知書/支票至金融機構存入帳戶
  • 持通知書、身分證、印章到金融機構領取現金
  • 第二批:每年 10 月 31 日

  • 5 月 10 日後用二維條碼、人工申報
  • 5 月 10 日前向非戶籍地稽徵機關用二維條碼、人工申報
  • 第三批:隔年 1 月 20 日 逾期申報、原不退稅但核定退稅者
    整理與製表:Money101.com.tw

    那如果不小心多繳稅金要退稅呢?當你發現不小心多繳稅金,或是機關計算錯誤而多繳稅金時,在發現的 5 年之內必須提出申請,超過時間想要再退稅就無法囉!到財政部官網或是臨櫃填寫「溢繳申請書」並附上繳款書正本,待財政部審查之後,會寄發退稅通知書通知領取,再依照退稅程序就完成了!最後,提醒所有納稅人,想要提早退稅務必提早申報,另外,財政部也不會致電要民眾操作 ATM 或通知退稅,請民眾接獲時務必小心,並致電到國稅局或戶籍地稽徵所查證,以免受騙上當。



    報稅想退稅 股利收入、公司薪水預先扣繳、符合抵扣稅額條件才有機會

    在細算出所得稅應納金額後,不少人以為發現數字是負的,開心認為可以拿到退稅金了,或是以為多報扶養不單能少繳稅還可以退稅,但政府不可能白白退錢給你,能退稅是因為有「預繳」了稅金,等於是你有多繳錢才會獲得退稅的資格。

    退稅

    而能退到稅的大概有三大類原因,分別是薪資扣繳、利息或股利收入、扣抵稅額。首先,是報稅人的公司有預先從薪水扣繳所得稅,有一些報稅人的公司會自動預扣所得稅金,或者是報稅人自行向公司申請扣繳,假設扣繳稅金大於應繳納的稅金,兩者間的差額就是退稅的金額。另外,如果扶養父母,且父母的收入為股利收入,也有退稅的機會,因為股利課稅採用股利計稅二擇一,假設抵扣金額大於實際繳納金額,那就可以退稅。

    閱讀更多:2021 年綜合所得稅 免稅額、扣除額、累進差額級距等重點整理

    三大抵扣稅額可抵扣應繳納稅金 大於報稅金額有機會退稅

    第三大類就是「抵扣稅額」了,抵扣稅額分為三種:投資抵扣稅額、大陸地區已納稅抵扣額、重購自用住宅抵扣額。投資抵扣額並不是在公開市場購買的股票,而是投資政府發起的一些建設政策,認購因政府鼓勵而創立發行的公司股票,持有 2 年~ 3 年以上,就可以抵扣約股價 20% 或更多的繳稅金,在可抵扣年度開始的 5 年內都能夠抵扣喔!要注意,抵扣金額不能 100% 抵扣,最多只能抵扣實際應繳金額的一半。

    第二類則是大陸地區已先扣繳的稅,如果在大陸地區有所得,且大陸地區之公司已經先預扣所得稅,那麼報稅人必須提供被大陸地區公司以及海基會認可的公證書,否則不可抵扣稅金;最後一類就是重購自用住宅了,許多人為了更好的生活品質會換一間更大的房子,如果報稅人在兩年內賣房子又重買房子,重買房子的價格高於賣屋價格,報稅人就可以用兩者之間應繳稅金的差額來抵扣稅金。

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