熱門理財省錢撇步分析
美股複委託券商推薦 |
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| 推薦券商 | 最低手續費 | 定時定額 手續費 |
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0.25% （無最低手續費） |
0.20% （無最低手續費） |
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0.18% （無最低手續費） |
買入 0.18% （無最低手續費） 賣出 0.18% （低收3美元） |
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實際費率請洽券商 牌價：0.50% （低收35美元） |
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0.50% （低收35美元） |
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0.40% （低收35美元） |
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0.15% （低收5美元） |
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| 註：資料來源為各大證券商官網，實際情形以辦理開戶手續時的資訊為主 | ||
| 製表：Money101 | ||
台灣人投資美股要繳哪些稅？
若是持有美國綠卡或居留證的美國稅務居民，投資美股需要繳兩種稅：
- 股利所得：股息按「0%～20%」課稅。
- 資本利得稅：股票持有一年以下售出，當中賺取的價差，會併入個人所得稅計算，按個人所得稅率「10%～37%」去計算。
也就是說，美國稅務居民投資美股，不僅股利所得要繳稅，連資本利得也要併入所得計稅。
若是台灣人投資美股，則需要填寫W-8 BEN 表，W-8 BEN表是用來證明投資人的稅務身分。而做為外籍人士投資美股，只需要預扣30%股利稅，投資人領到的會是稅後的股利，而買賣股票的資本利得則不需扣稅。
這部分跟投資台灣股市類似，證券交易所得不課稅，只有課徵證交稅。因此，相較於美國人投資美股需負擔最高將近60%的稅，台灣人長期投資美股領股利，只需要繳30%的稅，且交易股票還不用手續費，實在是划算很多。
不過，台灣稅法規定，納稅人若有海外證券交易所得或股利所得，皆視為海外所得，若年度海外所得超過100萬新台幣，則需要向國稅局申報；海外所得加上基本所得（海外與國內所得併計）若超過670萬新台幣，當基本稅額高於一般所得稅額，則海外所得就需要繳稅，否則投資人只要繳台灣的綜所稅就可以。
經驗上，除非個人年收入超過1000萬元，否則不大會課到投資美股這一塊。
| 基本所得 | 海外所得 | 是否繳納基本稅額 | |
| 情境1 | 小於100萬 | 小於670萬 | 否 |
| 情境2 | 大於100萬 （應計入基本所得稅） |
小於670萬 | 否 |
| 情境3 | 大於100萬 （應計入基本所得稅） |
大於670萬 |
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| 製表：Money101 | |||
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投資台股要繳的稅 vs. 投資美股的稅
台灣人投資台股，主要會有股票交易時的證券交易稅（賣出時收取），以及持有股票參與除權息後，所獲配股利的股利所得稅，其中股利所得稅有兩種課稅方式，一種是併入個人所得課稅，另一種是分離課稅。
投資人若選擇併入個人所得課稅，則股利所得的8.5%可計入抵減稅額，抵減上限8萬元，換言之，如果投資人一年領到的股利在94萬以下，則獲配股利都可以抵稅，且若抵減稅額大於綜合所得應納稅額，甚至還可以退稅，對收入不高的菜籃族而言，將股利所得併入個人所得課稅，相當划算。
至於高收入族群或股票大戶，可以選擇股利所得分離課稅，也就是與其他所得分開計稅，單一稅率為28%。舉例來說，某投資人去年領到股利1000萬元，採分離課稅的話，要繳280萬的稅；若併入個人所得申報，可能要繳400萬的稅，差距很大。
而台灣人投資美股，只有30%的股息預扣稅，也就是說，1000萬元的股利，投資人領到之前就會先被扣掉300萬元，雖然稅率不低，但美股的現金殖利率通常是1%～2%上下，許多知名企業如AMZN、AAPL、BRK、GOOG等，甚至完全不配息。
這樣可視為2%殖利率中的30%要繳稅，大概只佔總資產的0.6%，相較許多ETF的費用率，這樣的比率完全可以接受。從長期投資角度而言，長時間累積下來的總報酬，30%的股息稅率顯得微不足道。
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不想繳稅可以怎麼做？
投資人買美股，如果真的很不想被課稅，還是有一些辦法可以達成。
- 買不配息的公司股票：例如股神巴菲特的波克夏BRK，投資這類標的，自然也就沒有稅務問題，而且外國人也不會被課資本利得稅。
- 不參加除息：這種做法比較麻煩，因為美國跟台灣不同在於配息的頻率很高，台灣一年通常配一兩次，美國每月或每季配息的標的也是有，因此可在配息前先賣出股票，而這也有賠價差的風險。
- 退稅：美國的報稅與台灣報稅有點不一樣，他們稱為Tax Return，也就是退稅，原因是納稅人領取收入前就已經被預扣稅款，報稅是讓納稅人再確認可退回的部分。因此投資人選擇主動申報，就可以根據實際收入與免稅額去走課稅流程，最後稅局會將多課的稅退給你。
不過，對台灣人而言，其實不建議走退稅這條路，首先是退稅流程有成本，且不一定能完全退稅，若退稅程序出錯的話，可能被視為申報不實，還可能面臨罰款、禁止入境美國，甚至坐牢等懲罰；如果怕申報不實，想請會計師協助申報，也要負擔相關費用，其實並不划算。
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就算要繳稅也要投資美股的原因
- 台灣人投資美股不用繳資本利得稅：身為美國稅務居民，買賣股票所賺取的價差都要課徵資本利得稅，但台灣人買美股，如果是波段操作賺價差，完全不用課稅，而投資台灣股市還需繳交證交稅，且美股充滿世界級的大公司，有更多的選擇，絕對是投資人可以嘗試的市場。
- 被動收入成長遠重於區區30%股利預扣稅：觀察近25年來美股標普500指數ETF(SPY)走勢，若將股息再投入，年化報酬率將高達10%，這還是在有30%的股利預扣稅下的成績，顯示要累積資產，稅並非最重要的考量，而是持之以恆。有些美國券商可以替投資人做免費股息再投資計畫(DRIP)，將股利幫投資人自動再買進股票，進而創造複利效果。
看完是不是覺得投資美股還不錯呢，Money101這邊有幫大家整理幾家熱門的複委託券商，想要知道更多資訊可以參考這篇文章：投資美股選複委託還是海外券商？券商複委託手續費比一比
| 熱門券商複委託比一比 | ||
| 券商 | 電子單手續費 | 定期定額/定股手續費 |
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0.25% (無低收) | 0.2% (無低收) |
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0.5%~1%+35-100美元 | 0.18% (無低收) |
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0.35%+USD 29 ETF每筆均一價3美元(~12/31) |
買入均一價0.1美元(~2023/3/31) |
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0.4%+35美元 | 149美元內: 0.2%無低收 150美元-666美元: 單筆0.3美元 |
| 註：資料來源為各大證券商官網，實際情形以辦理開戶手續時的資訊為主 | ||
| 製表：Money101 | ||
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投資有風險 請謹慎評估
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