【2022報稅懶人包】醫美、坐月子、看護費、保險可列扣除額嗎? 支出項目哪些不可以報稅?看這篇

Larrisa

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最後更新於 14 April, 2022

 

2022 報稅季到來,有些人會用列舉扣除額作為一般扣除額,光是列舉扣除就有 6 大項目,捐贈、保險、醫藥費用、房租支出、災害損失以及自用住宅,琳瑯滿目的列舉扣除額,例如看護費用、汽車保險、醫美到底可不可以報稅?買賣房屋算不算收入呢?不僅是列舉扣除項目規定多到會搞不清楚,還有如海外的收入、外匯交易所得達到多少金額才需要申報?Money101就整理出你以為能報稅卻不能報的支出花費,以及你容易忽略的所得收入,多花一點心思看清楚,就能多省一點稅金、少一點犯錯的機會。想知道信用卡繳稅優惠,可以看【2022繳稅信用卡推薦】還有【報稅方式有哪些?】【行動支付繳稅】都可以幫助你輕鬆報稅沒煩惱。

【 2022 報稅懶人包攻略 】

夫妻報稅 ‍‍‍扶養規定 新手報稅 股利課稅
免稅額規定 所得稅率級距表 2022 新制重點 繳稅分期
列舉扣除額規定 六種報稅登入方式 健保卡報稅流程 退稅時間
繳稅需要資金?貸款方案推薦
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報稅常見錯誤 醫美、產物保險、看護費不能報 房租需自住

免稅額跟標準扣除額的額度基本是固定的,也沒有其他的項目可以增加扣除,而列舉扣除額就有 6 大類扣除項目,這些項目分別又各自有不同的規定,但有些規定看起來很模糊,會讓人一時搞不清楚這些能不能報稅,比如列舉扣除中的人身保險費,意思是需與人身相關的保險類別,但像是汽車險、火災保險都不能列入申報,或者很多人出國會加保旅平險與不便險,其中旅遊不便險也不能算在列舉項目中!

另外,醫藥生育項目看起來只要跟生小孩、診治有關就可以報,但是坐月子、醫美、針灸推拿、自行買藥等等,這些與疾病無相關的支出費用,就不能夠申報了。可能會有人問矯正牙齒可以嗎?畢竟矯正牙齒動輒 10 萬起跳,能扣多少是多少,如果想要用矯正牙齒扣稅,必須是因為「牙病」,醫生認為必須做的醫療行為才能夠申報,像是因牙病必須做鑲牙、假牙製作或齒列矯正的醫療費及器材費,也可以憑診斷證明及收據列報扣除。

因政府鼓勵購屋自住,提供民眾可申報自用住宅購屋借款利息列舉扣除額,以減輕其經濟負擔,但應為自有住宅,須課稅年度戶籍登記在該地址符合自住規定,且沒有出租、供營業或執行業務,也就是說修繕或消費類名義的房貸利息支出、沒有在課稅年度辦理戶籍登記不能算進列舉扣除額。

閱讀更多:【報稅需要它!自然人憑證是什麼?怎麼申請?】

可申報與不能申報支出項目
項目 可申報 不可申報
捐款 香油錢(要有收據)
立法登記宗教團體
學校
政治獻金
災害現金或實物捐贈
安太歲
光明燈 入會費
非立法登記團體之捐贈
人身保險 壽險公司承保之人身保險
傷害保險
勞保
健保
農保
旅平險
國民年金
軍公教保險
產險
汽車責任險
旅遊不便險
學生平安保險
醫藥及生育 公立醫院、健保特約診所或醫院等經財政部認定會計紀錄完整醫療機構之醫療開支:
掛號費
部分負擔醫藥費
醫師開立慢性處方籤
救護車執勤收取費用
助聽器、輪椅、義肢
公立護理之家醫療費用
須長期照顧之身心失能者手術、藥品等治療醫藥費
非健保特約醫院或診所
私人看護
坐月子
針灸、推拿
自行購買藥物
醫美
非因牙病治療性的齒列矯正、鑲牙、假牙
非醫療必須的看護費
已經過保險理賠之醫藥費
國外診所
自用住宅購屋借款利息 自住、非營業用之房屋 修繕貸款
消費性貸款
非金融機構之貸款
房屋租金支出 自住而非營業或執行業務用租屋
子女在學校宿舍費用
子女國外留學之住宿費用
兄弟姊妹在學校的宿舍費用
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閱讀更多:【列舉扣除額 vs. 標準扣除額怎麼選才節稅?差別在哪裡?】

海外收入、基金轉換、外匯交易賺取所得容易漏報

除了報錯項目之外,也有一部分是大家最容易遺漏,或是以為不用報所以漏報的所得。最常見的就是海外所得,海外交易所得達新臺幣100萬元,且基本所得額合計超過670萬元,應依規定申報及繳納基本稅額,大家也不用擔心申報就一定要繳稅。

也有誤認海外基金轉換無任何現金匯入,就不用課稅,但有贖回原基金,並以贖回原基金再重新投資購買新基金,因此於基金轉換當年度即應計算原基金損益,計入所得課稅。再來,有的投資人喜歡購買外匯股票,或是運用外匯交易來賺取中間的差額,有關外匯的交易所得也是常常被人漏報的!這些外匯交易所得,要列在財產交易所得當中,如果申報結算後發現漏報,主動補報的話可以免處罰;但被稅捐機關追稅的話,除了稅金要加計利息金額,還會有繳稅金 2 倍以下的罰鍰!所以,在報稅的時候,要清楚自己到底有哪一些所得,以免面臨補稅和處罰的處境。

閱讀更多:【小心觸法!報稅時最常犯的五大錯誤】

喜歡海、耍廢和音樂,因工作機緣而踏入金融科技領域,開始撰寫金融資訊與吸收新知。