【2024報稅懶人包】醫美、坐月子、看護費、保險、自費醫療、假牙可列扣除額嗎？支出項目哪些不可以報稅？ -Money101

2024 報稅季到來，不少人會採列舉扣除額作為一般扣除額，列舉扣除有 6 大項目，包括：捐贈、保險、醫藥費用、房租支出、災害損失以及自用住宅等。琳瑯滿目的列舉扣除額，例如看護費用、汽車保險費、醫美費用能不能報稅？買賣房屋算不算收入？不僅是列舉扣除項目規定常令人搞不清楚，還有海外收入、外匯交易所得達多少金額需要申報？也都是常混淆的報稅項目。Money101 特別針對這些常見痛點，整理出大家認為能列舉，實質上無法列舉報稅之項目，以及常被忽略的所得收入。完整扣除額項目可以參考這篇文章：列舉扣除額項目有哪些？金額上限是多少？

本文重點段落

報稅常見錯誤
常見／常混淆之列舉扣除額項目
容易漏報之所得收入

最新繳稅信用卡推薦

面對被稅費追著跑的報稅季，你還在煩惱怎麼繳所得稅更划算或如何繳才能拿到回饋嗎？我們特別精選出 2024 繳稅信用卡推薦，同時整理包含繳稅、繳稅回饋、早鳥繳稅活動、獨家通路優惠...等活動都幫大家一次整理出來！

2024 繳稅信用卡推薦
信用卡	繳稅回饋	優惠內容
星展銀行 eco 永續卡	繳稅最高 0.5% 回饋 or 最長 12 期 0 利率	2024/05/01-06/03 刷卡繳所得稅並於星展Card+信用卡數位服務完成登錄享下列優惠二選一：單筆達 3 萬最高回饋 0.5% 刷卡金（上限 NT$1,500）單筆綜所稅達 10 萬 3 期 0 利率、30 萬 6 期 0 利率、50 萬 12 期 0 利率
台新銀行＠GOGO 卡	繳稅 10% 回饋最高回饋 1500 元	2024/04/17-05/24 新戶透過指定連結申辦，2024/06/30 前刷卡繳房屋稅或綜所稅且一次付清（僅適用網路或電話語音刷卡繳稅）、完成一般消費達 1,000 元回饋 10% 刷卡金（上限 1,000 元） 🎁 2024/05/17 前新戶透過專屬連結申辦任一 VISA 信用卡並完成上述任務加碼送 400 元多選一即享券（限回饋一次） 🎁 2024/04/17-06/30 前透過 Money101 專屬連結申辦台新信用卡正卡並於 2024/07/05 前(含)核卡，且核卡 30 天內任刷五筆不限金額贈 100 元超商二選一即享券（限回饋一次）
玉山銀行熊本熊卡	繳稅最高 1% 回饋 or 最長 6 期 0 利率	2024/04/23-06/03 綁定全支付繳綜所稅最高回饋 0.5% 全點（每會員上限 500 點，限量)，加碼 0.5% 全點回饋（每會員上限 100 點，限量) 2024/04/01-05/25 新戶首次申辦玉山熊本熊卡正卡，繳綜所稅享 0.5% 現金回饋（上限 1,000 元） 2024/05/01-06/03（需登錄且擇一）繳所得稅未滿 100 萬回饋 0.2% 無上限、100 萬（含）以上 0.3% 現金回饋（上限 10 萬）綜所稅稅款不限金額 6 期 0 利率
玉山銀行 Pi 拍錢包信用卡	繳稅最高 1,650P+0.5% 回饋 or 最長 6 期 0 利率	2024/04/23-06/03 綁定全支付繳綜所稅最高回饋 0.5% 全點（每會員上限 500 點，限量)，加碼 0.5% 全點回饋（每會員上限 100 點，限量) 2024/04/01-05/25 新戶首次申辦玉山 Pi 拍錢包信用卡之正卡且核卡並繳稅，享最高 1,650P+繳稅0.5%現金回饋（上限1,000 元） 2024/05/01-06/03（需登錄且擇一）繳所得稅未滿 100 萬回饋 0.2% 無上限、100 萬（含）以上 0.3% 現金回饋（上限 10 萬）綜所稅稅款不限金額 6 期 0 利率
第一銀行御璽商旅卡	繳稅最高 50% 回饋單筆滿1萬享6、12期 0 利率	2024/04/23-06/03 綁定第 e 行動、iLEO APP 或台灣行動支付 APP以台灣 Pay 掃碼方式繳綜所稅成功，每戶送 200 元刷卡金 (限量) 首次申辦信用卡正卡、綁定台灣 Pay 掃碼支付(排除刷卡、感應或卡號輸入等)，首筆交易 50%回饋（每戶上限 100 元）一銀卡繳稅滿 10 萬且一次付清理財客戶回饋 0.3% （上限 5 萬）、一般客戶回饋 0.2%（上限2000 元）
第一銀行綠活卡	繳稅最高 50% 回饋單筆滿1萬享6、12期 0 利率	2024/04/23-06/03 綁定第 e 行動、iLEO APP 或台灣行動支付 APP以台灣 Pay 掃碼方式繳綜所稅成功，每戶送 200 元刷卡金 (限量) 首次申辦信用卡正卡、綁定台灣 Pay 掃碼支付(排除刷卡、感應或卡號輸入等)，首筆交易 50%回饋（每戶上限 100 元）一銀卡繳稅滿 10 萬且一次付清理財客戶回饋 0.3% （上限 5 萬）、一般客戶回饋 0.2%（上限2000 元）
永豐現金回饋 Green 卡	繳稅最高 10% 回饋	2024/06/30 前登入永豐大咖 DACARD App，並使用現金回饋 Green 卡成功繳納任一費稅（除自動扣繳交易）享當月總繳費稅金額最高 10% 回饋（每月需登錄且限量 500 名，每人每月上限 200 元刷卡金） 🎁 新戶透過 Money101 專屬連結申辦，核卡後 30 天內一般或全聯消費「綁定特選行動支付消費滿 1,000 元」或「累積消費滿 2,000 元」享「500 元特選通路購物金」; 一般消費綁定特選行動支付消費累積滿 1,000 元享加碼禮「便利商店 200 元即享券」、Money 101 加碼便利商店 100 元即享券
永豐銀行 DAWAY 卡	最長 6 期 0 利率	2024/05/01-05/31 永豐 DAWAY 卡透過 Paytax 財政部網路繳稅平台刷卡繳所得稅免手續費，登錄繳稅享 6 期 0 利率繳稅單筆滿 5,000 再贈 100 LINE POINTS（限量登錄）
永豐銀行幣倍卡	繳稅最高 0.38％回饋 or 最長 12 期 0 利率	2024/05/01-05/31（需登錄且擇一）永豐信用卡透過 Paytax 網路繳稅平台刷卡繳所得稅享免手續費，符合資格登錄再享以下優惠：永傳會員最高 0.38%、永富會員最高 0.25%、永聚會員最高 0.15% 刷卡金回饋繳稅最長 12 期 0 利率
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報稅常見錯誤：醫美、產物保險、看護費不能報、房租需自住

免稅額跟標準扣除額的額度基本是固定的，也沒有其他的項目可以增加扣除，而列舉扣除額就有 6 大類扣除項目，這些項目分別又各自有不同的規定，但有些規定看起來很模糊，會讓人一時搞不清楚這些能不能報稅，比如列舉扣除中的人身保險費，意思是需與人身相關的保險類別：像是汽車險、火災保險都不能列入申報。很多人出國會加保旅平險與不便險，其中旅遊不便險也不能算在列舉項目中。

另外，醫藥生育項目看起來只要跟生小孩、診治有關就可以報，但是非醫療性質的項目，像是「坐月子」、「醫美」、「針灸推拿」或「自行買藥」等等，不能夠進行申報。可能會有人問矯正牙齒可以嗎？若想要用矯正牙齒扣稅，必須是因為「牙病」，醫生認為必須做的醫療行為才能夠申報，像是因牙病必須做鑲牙、假牙製作或齒列矯正的醫療費及器材費，也可以憑診斷證明及收據列報扣除；若是單純為了美觀為目的進行矯正，是無法納入列舉扣除額的。

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨，受薪族若想在繳稅季喘口氣，除了刷卡分期還有哪些選擇呢？建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案，這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦，從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚，幫助大家減輕一些負擔！

2024 繳稅貸款推薦
貸款產品	貸款利率	手續費
永豐銀行數時貸	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.4%起	0元
	🎁申請優惠：即日起至05/31，透過Money101申辦且於6/30前完成撥貸，享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選一福利即享券」
滙豐銀行 Money101 限定稅季減壓專案	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起	0元
	🎁申請優惠：即日起至06/30，透過Money101指定連結線上申辦，不指定服務專員且持國內任一信用卡6個月以上並於7/31前完成撥貸，享： 1.開辦費0元起 2.他行轉貸金額達新台幣50萬元(含)以上，享「宜睿即享券3,000元」 3.他行轉貸金額達新台幣100萬元(含)以上，享「宜睿即享券6,000元」或「Marshall Emberton攜帶式藍牙喇叭」(古銅黑/經典黑不挑色)好禮二選一 4.以新開立數位存款帳戶自動扣繳貸款再享「宜睿即享券600元」
玉山銀行稅月優貸	首期利率0.15% 第2期起為機動利率3.18%起	688元
	🎁申請優惠：即日起至7/10，momo購物網會員透過Money101連結申貸，並於7月10日前成功撥貸，可享momo購物網會員限定禮「500 momo幣」
星展銀行稅季專案（卡友貸）	首期利率0.88% 第2期起為機動利率8%起	1,000元起
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因政府鼓勵購屋自住，提供民眾可申報自用住宅購屋借款利息列舉扣除額，以減輕其經濟負擔，但應為自有住宅，須課稅年度戶籍登記在該地址符合自住規定，且沒有出租、供營業或執行業務，也就是說修繕或消費類名義的房貸利息支出、沒有在課稅年度辦理戶籍登記不能算進列舉扣除額。

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可申報與不能申報支出項目
項目	可申報	不可申報
捐款	香油錢（要有收據）學校政治獻金災害現金或實物捐贈	安太歲光明燈入會費非立法登記團體之捐贈
人身保險	壽險公司承保之人身保險傷害保險勞保健保農保旅平險國民年金軍公教保險	產險汽車責任險旅遊不便險學生平安保險境外保單
醫藥及生育	公立醫院、健保特約診所或醫院等經財政部認定會計紀錄完整醫療機構之醫療開支：掛號費部分負擔醫藥費醫師開立慢性處方籤救護車執勤收取費用助聽器、輪椅、義肢公立護理之家醫療費用須長期照顧之身心失能者手術、藥品等治療醫藥費	非健保特約醫院或診所：私人看護坐月子針灸、推拿自行購買藥物醫美非因牙病治療性的齒列矯正、鑲牙、假牙非醫療必須的看護費已經過保險理賠之醫藥費國外診所
自用住宅購屋借款利息	自住、非營業用之房屋	修繕貸款消費性貸款非金融機構之貸款
房屋租金支出	自住而非營業或執行業務用租屋子女在學校宿舍費用	子女國外留學之住宿費用兄弟姊妹在學校的宿舍費用
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手續費/開辦費0元信貸推薦
貸款產品	貸款利率	最低年薪要求
富邦銀行 Money101限定專案	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.71%起	大於等於30萬元
凱基銀行 Money101限時專案	首期利率0.01% 第2期起為機動利率1.98%起	25萬元以上
凱基銀行一段式低利率專案	一段式利率1.98%起	25萬元以上
渣打銀行 Money101獨家限定專案	前3期利率0.1% 第4期起為機動利率2.99%起	28.8萬
王道銀行信貸優惠專案	一段式利率1.96%起	大於等於24萬元
滙豐銀行信用貸款	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起	30萬元以上
台新銀行大口貸	一段式利率1.96%起	無規定
遠東商銀信用貸款	一段式利率2.1%起	25萬元以上
製表：Money101

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容易漏報所得項目：海外收入、基金轉換、外匯交易所得

除了列舉錯誤項目外，較常見的報稅錯誤是漏列海外所得。凡是非國內所得，都可稱作為「海外所得」。常見的海外所得有：海外股票、境外基金與海外債券等；海外交易所得達新臺幣100萬元，且基本所得額合計超過670萬元，應依規定申報及繳納基本稅額。

也有誤認海外基金轉換無任何現金匯入，就不用課稅，但有贖回原基金，並以贖回原基金再重新投資購買新基金，因此於基金轉換當年度即應計算原基金損益，計入所得課稅。

有的投資人喜歡購買外匯股票，或是運用外匯交易來賺取中間的差額，有關外匯的交易所得也是常常被人漏報的！這些外匯交易所得，要列在財產交易所得當中，如果申報結算後發現漏報，主動補報的話可以免處罰；但被稅捐機關追稅的話，除了稅金要加計利息金額，還會有繳稅金 2 倍以下的罰鍰！報稅的時候，務必釐清自己到底有哪些所得，避免面臨補稅和處罰的窘境。

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