【2024 報稅懶人包】報稅常見錯誤有哪些?重複申報能取消嗎?領退休金可以報扶養嗎?必看重點/Q&A一次整理

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 30 四月, 2024

大家應該經常看到逃漏稅被罰,或是收到一張補稅單或罰單,然而很多人也不清楚哪裡出問題,其實報稅時常常會出現對於某些規定或定義上有認知錯誤,例如夫妻報稅、扶養認定、海外所得、退休金...等,導致漏報或虛報情況,沒節到稅反而繳更多錢,Money101 特別整理出申報所得稅時常見錯誤並解答常見問題,提醒大家申報時也應檢查國稅局有無遺漏資料,避免除了補稅還得面臨處罰。

常見報稅錯誤有哪些?

常見的報稅錯誤包含非常多種,根據往年統計像是扶養申報錯誤、漏報所得、未合併申報、保險費/醫藥及生育/教育學費等列舉扣除額申報錯誤、重複報稅、海外所得未申報、退職所得未申報或未在期限內申報、房貸利息申報錯誤...等都是常見的報稅錯誤,這些情況都會被國稅局嚴格檢查,一旦被查到恐面臨補稅和罰款。

最新繳稅信用卡推薦

面對被稅費追著跑的報稅季,你還在煩惱怎麼繳所得稅更划算或如何繳才能拿到回饋嗎?我們特別精選出 2024 繳稅信用卡推薦,同時整理包含繳稅、繳稅回饋、早鳥繳稅活動、獨家通路優惠...等活動都幫大家一次整理出來!

2024 繳稅信用卡推薦

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星展銀行 eco 永續卡
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2024/05/01-06/03 
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玉山銀行 熊本熊卡
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繳稅最高 1% 回饋
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最長 6 期 0 利率
2024/04/23-06/03
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2024/05/01-06/03(需登錄且擇一)
  • 繳所得稅未滿 100 萬回饋 0.2% 無上限、100 萬(含)以上 0.3% 現金回饋(上限 10 萬)
  • 綜所稅稅款不限金額 6 期 0 利率
玉山銀行_Pi_拍錢包信用卡
玉山銀行 Pi 拍錢包信用卡
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繳稅最高 1,650P+0.5% 回饋
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最長 6 期 0 利率
2024/04/23-06/03
  • 綁定全支付繳綜所稅最高回饋 0.5% 全點(每會員上限 500 點,限量),加碼 0.5% 全點回饋(每會員上限 100 點,限量)
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  • 新戶首次申辦玉山 Pi 拍錢包信用卡之正卡且核卡並繳稅,享最高 1,650P+繳稅0.5%現金回饋(上限1,000 元)
2024/05/01-06/03(需登錄且擇一)
  • 繳所得稅未滿 100 萬回饋 0.2% 無上限、100 萬(含)以上 0.3% 現金回饋(上限 10 萬)
  • 綜所稅稅款不限金額 6 期 0 利率
第一銀行御璽商旅卡
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繳稅最高 50% 回饋
 單筆滿1萬享6、12期 0 利率

 2024/04/23-06/03
  • 綁定第 e 行動、iLEO APP 或台灣行動支付 APP以台灣 Pay 掃碼方式繳綜所稅成功,每戶送 200 元刷卡金 (限量)
  • 首次申辦信用卡正卡、綁定台灣 Pay 掃碼支付(排除刷卡、感應或卡號輸入等),首筆交易 50%回饋(每戶上限 100 元)
  • 一銀卡繳稅滿 10 萬且一次付清理財客戶回饋 0.3% (上限 5 萬)、一般客戶回饋 0.2%(上限2000 元)
第一銀行綠活卡
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永豐現金回饋 Green 卡
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繳稅最高 10% 回饋 2024/06/30 前
  • 登入永豐大咖 DACARD  App,並使用現金回饋 Green 卡成功繳納任一費稅(除自動扣繳交易)享當月總繳費稅金額最高 10% 回饋(每月需登錄且限量 500 名,每人每月上限 200 元刷卡金)
  • 🎁 新戶透過 Money101 專屬連結申辦,核卡後 30 天內一般或全聯消費「綁定特選行動支付消費滿 1,000 元」 或「累積消費滿 2,000 元」享「500 元特選通路購物金」; 一般消費綁定特選行動支付消費累積滿 1,000 元享加碼禮「便利商店 200 元即享券」、Money 101 加碼便利商店 100 元即享券
永豐銀行_DAWAY卡
永豐銀行 DAWAY 卡
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最長 6 期 0 利率 2024/05/01-05/31
  • 永豐 DAWAY 卡透過 Paytax 財政部網路繳稅平台刷卡繳所得稅免手續費,登錄繳稅享 6 期 0 利率
  • 繳稅單筆滿 5,000 再贈 100 LINE POINTS(限量登錄)
永豐銀行 幣倍卡
 永豐銀行幣倍卡
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繳稅最高 0.38% 回饋
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2024/05/01-05/31(需登錄且擇一)
  • 永豐信用卡透過 Paytax 網路繳稅平台刷卡繳所得稅享免手續費,符合資格登錄再享以下優惠:
    永傳會員最高 0.38%、永富會員最高 0.25%、
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  • 繳稅最長 12 期 0 利率
製表:Money101

閱讀更多:【繳所得稅省錢必備!最佳繳稅信用卡推薦】

報稅時間、列舉扣除收據要備齊 免稅建議申報

不只首報族,很多報稅人常常忘記報稅時間,期時每年綜合所得稅報稅時間都固定在 05/01-05/31,若所得達到退稅標準,越早報越早拿到退稅。另外,儘管許多單身小資族、家庭符合免稅資格,但建議還是要申報,不光有退稅可能,若沒報稅,國稅局在處理報稅人試算通知書時會無法抓取資料,如此一來原本可收到試算通知書的人隔年就無法取得,也是再次確認是否有未抓取到所得資料的機會,免得往後被追逃漏稅。最後,首報族若發現列舉扣除額較有利,但國稅局卻沒有資料時,記得要備齊收據並同申請書送至國稅局喔!

重複報稅如何取消

申報所得稅時有時會出現重複報稅的情況,像是已先用稅額試算表申報,之後發現需要修改又以像是網路申報等其他方式申報,這樣就會出現重複報稅的問題,那要如何取消呢?納稅義務人可於申報期間也就是每年 05/01-05/31 填寫註銷綜所稅申報書,透過線上或臨櫃申請,約 10 個工作天即完成。

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

2024 繳稅貸款推薦

貸款產品 貸款利率 手續費
永豐銀行 數時貸
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
0元
🎁申請優惠:即日起至05/31,透過Money101申辦且於6/30前完成撥貸,享Money101會員限定好禮「宜睿2,000元多選一福利即享券」
滙豐銀行
Money101 限定稅季減壓專案
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
0元
🎁申請優惠:即日起至06/30,透過Money101指定連結線上申辦,不指定服務專員且持國內任一信用卡6個月以上並於7/31前完成撥貸,享:
1.開辦費0元起
2.他行轉貸金額達新台幣50萬元(含)以上,享「宜睿即享券3,000元」
3.他行轉貸金額達新台幣100萬元(含)以上,享「宜睿即享券6,000元」或「Marshall Emberton攜帶式藍牙喇叭」(古銅黑/經典黑不挑色)好禮二選一
4.以新開立數位存款帳戶自動扣繳貸款再享「宜睿即享券600元」
玉山銀行
稅月優貸
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首期利率0.15%
第2期起為機動利率3.18%起
688元
🎁申請優惠:即日起至7/10,momo購物網會員透過Money101連結申貸,並於7月10日前成功撥貸,可享momo購物網會員限定禮「500 momo幣」
星展銀行 稅季專案(卡友貸)
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首期利率0.88%
總費用年百分率3.67%~16.74%
1,000元起
🎁申請優惠:即日起至6/30,活動期間內成功完成信貸申請並於2024/7/31 (含)前成功撥款,享8萬元雄獅旅遊券抽獎機會乙次(共6名),加碼再享LINE POINTS 5,000點 抽獎機會乙次(共100名)。
製表:Money101

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夫妻重複報稅怎麼辦

夫妻計稅方式改變後,不少人誤以為分開計稅但等同於分開申報,然而無論哪種計稅方式除非達財政部認定可獨立申報的標準,否則都需合併申報,不然可能須依法補稅並處罰,假設夫妻已以妻子名義網路申報會有一次報稅紀錄,若需更正只需於報稅期間重新上傳即可,不可再用丈夫的名義申報,不然會有兩次報稅紀錄,需要再申請註銷申報資料。另外要注意,若經財政部認定可分開申報,也不得合併申報唷,否則會變成「虛報配偶免稅額」而觸法。

重複申報扶養罰款

除了夫妻重複報稅,扶養申報上也出現許多問題,可扶養申報對象包含納稅義務人及配偶直系尊親屬、子女、其他同居永久共同生活且具家長家屬關係、互負扶養義務的其他親屬,而在申報扶養子女方面為未滿 20 歲之子女,年滿 20 歲沒工作、未在學、服役中等並不在列報扶養範圍內;兄弟姊妹也不能重複申報扶養父母,重複列報會需要補稅,假設真的有身分不實和虛列情事,還會面臨漏稅額 1 倍的罰鍰。

房貸利息申報錯誤

若在國內有買房且有向銀行申請貸款,當中的利息也就是自用住宅購屋貸款利息可在報稅時列舉出來,每戶每年最高可申報 30 萬並以一屋為限,然而申報時須先扣掉儲蓄投資特別扣除額,同時不得申報房貸利息及房租支出、修繕或消費性貸款利息,重點是同一申報戶之納稅義務人本人、配偶或申報受扶養親屬須在該房屋的地址設有戶籍登記,且不能有出租、供營業或執行業務者使用的情況才能申報。

海外所得多少要報稅?

在申報項目上,海外所得也常常有報稅人搞錯,台灣海外所得採「主動申報制」、免稅額 670 萬,以「一個所得稅申報戶」為單位,只要「中華民國來源所得及臺灣地區與大陸地區人民關係條例規定大陸地區來源所得以外之所得」全年超過 100 萬以上就得申報,免稅也得報!個人海外所得在 100 萬以上,還要加計受益人與要保人不同之人壽保險及年金保險給付、有價證券交易所得、申報綜合所得稅時減除之非現金捐贈金額、綜合所得淨額及選擇分開計稅之股利及盈餘合計金額等應計入基本所得額之項目再計算!

特別要注意,「大陸地區所得」是算在「國內所得」,因此須將在大陸地區的所得金額列入綜合所得之中,若有被大陸公司先扣稅,要備好公司以及海基會的公證書證明,才能在申報時抵扣繳交金額。

閱讀更多:【行動支付繳稅優惠一次看】

低 APR 貸款推薦

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎?建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」,總費用年百分率英文縮寫為 APR,是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案,供大家參考:

低 APR (總費用年百分率) 貸款推薦

貸款產品 最低APR 年利率
凱基銀行
Money101限時專案
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1.91% 首期利率0.01%、第2期起為機動利率1.98%起
台新銀行 大口貸
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1.96% 一段式利率1.96%起
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
1.98% 一段式利率1.98%起
樂天銀行 樂天貸
Apply-Now
2.07% 一段式利率1.97%起
王道銀行 信貸優惠專案
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2.1% 一段式利率2.1%起
永豐銀行 醫護貸
Apply-Now
2.1% 一段式利率2.1%起
永豐銀行 軍公教貸
Apply-Now
2.2% 一段式利率2.2%起
永豐銀行 數時貸
Apply-Now
2.32% 首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.4%起
滙豐銀行
Money101限定稅季減壓專案
Apply-Now
2.46% 首期利率0.01%、第2期起為機動利率2.54%起
富邦銀行 Money101限定專案
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2.62% 首期利率0.01%、第2期起為機動利率2.71%起
渣打銀行 Money101獨家限定專案
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2.72% 前3期利率0.1%、第4期起為機動利率2.99%起
中國信託 Online貸
Apply-Now
3.21% 首期利率0.01%、第2期起為機動利率2.90%起
製表:Money101

 

退休金要繳稅嗎?

此外,退休人員所領的退休金也要繳稅!退休金有兩筆,勞工的話是勞保、軍公教是退撫基金支付;第二筆是個人自提繳納所領回的「退職所得」,需要扣稅的為退職所得,並有規定免稅額。如果退休人員是一次性領,退休金少於 18.8 萬元乘以服務年資即免稅;超過 18.8 萬元乘以年資、低於 37.7 萬元乘以年資,則半數課稅;超過 37.7 萬乘以服務年資則全數課稅。分期領取者,以全年領取總額,減除 814,000 元後之餘額為所得額。如果要申報父母扶養的報稅人,記得看一下退休金的課稅額度,以及父母有沒有其他額外所得,這些都需要報進去!

父母領退休金可以報扶養嗎?

除了未滿 20 歲子女,父母年滿 60 歲即可申報扶養,但要注意父母若有所得需一併申報,像是常見的退休金等,目前綜所稅課徵的退休金包含勞退新舊制退休金、軍公教退撫金等,若未申報可能須補稅並處罰。順帶提醒,許多人為了節稅將滿 20 歲無工作、無上學的子女或將親戚小孩也算入被扶養對象,這些都是違規會被罰鍰的!

0 元手續費貸款推薦

手續費/開辦費0元信貸推薦

貸款產品 貸款利率 最低年薪要求
富邦銀行 Money101限定專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.71%起
大於等於30萬元
凱基銀行
Money101限時專案
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率1.98%起
25萬元以上
凱基銀行
一段式低利率專案
Apply-Now
一段式利率1.98%起
渣打銀行 Money101獨家限定專案
Apply-Now
前3期利率0.1%
第4期起為機動利率2.99%起
28.8萬
王道銀行 信貸優惠專案
Apply-Now
一段式利率1.96%起 大於等於24萬元
滙豐銀行 信用貸款
Apply-Now
首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
30萬元以上
台新銀行 大口貸
Apply-Now
一段式利率1.96%起 無規定
製表:Money101

 

所得稅申報錯誤常見問題

Q1. 報稅時最常犯錯誤有哪些?

夫妻未合併申報、申報扶養時漏報被扶養人所得、海外所得未申報、退職所得未申報、未在期限內申報

Q2. 海外所得免稅額多少?

海外所得免稅額度為 670 萬,基本上超過 100 萬就得申報。另外,「大陸地區所得」算在「國內所得」,大陸地區所得須列入綜合所得,若有被大陸公司先扣稅,需準備公司和海基會公證書證明,才能在申報時抵扣繳交金額。

Q3. 退職所得免稅額怎麼算?

一次領取退職所得的人若領取金額 < 18.8 萬 x 服務年資免稅 ; 領取金額 > 18.8 萬x 年資並於 37.7 萬乘以年資則半數課稅;超過 37.7 萬 x 服務年資則全數課稅。分期領取者以全年領取總額,減除 81.4 萬後之餘額為所得額。

新聞業多年經歷讓我以不同視野看待這個世界,希望透過獨特觀點、經驗帶給讀者不一樣的體驗。

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