【2022報稅懶人包】線上版所得稅申報怎麼操作?「Mac+健保卡」完整報稅流程看過來

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 09 May, 2022

納稅人了解所得稅相關申報內容及規定後,接下來最重要的就是報稅方式,除了曾介紹須透過「離線版」與「線上版」的六種報稅方式及「手機版」操作教學,財政部也已全面升級 Apple Mac 系列之報稅系統,只要打開 Web 線上版就能輕鬆報稅,Money101 將透過這篇文章手把手帶大家進行 Mac 報稅流程,同時彙整報錯、補報或忘記列印收據等解決方法。 新手報稅看這邊:【首報族常見問題懶人包 如何報稅?報稅要帶什麼?】

【本文重點段落】

離線版 vs. 線上版報稅
Mac 線上 Web 版報稅步驟
漏報、修正資料及補印收據
線上報稅常見問題
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線上報稅教學(一):離線版 vs. 線上版及事前準備

線上報稅分成「離線版」及「 Web 線上版」兩種,離線版是直接到財政部「電子申報繳稅服務網」下載安裝「Windows 離線版」到電腦,登入方式包含網路申報及二維申報,當中網路申報又分6種登入方式,包含自然人憑證、電子憑證、健保卡+密碼、台灣行動身分識別、行動電話認證及身份證+戶號

申報軟體

所得稅申報方式。(圖片來源:財政部電子申報繳稅服務網)

登入

所得稅申報登入方式。(圖片來源:綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊)

使用線上版的人同樣可至財政部「電子申報繳稅服務網」,點選 Web 線上版後即跳出專屬報稅頁面,Web 線上版也適用自然人憑證、電子憑證、健保卡+密碼、台灣行動身分識別、行動電話認證、戶號+身分證字號及查詢碼登入申報。 不過要注意,使用線上版報稅軟體申報時,如果是用健保卡、自然人憑證的人,健保卡記得先註冊好密碼或辦好自然人憑證,電腦也要安裝好讀卡機及驅動程式,才能讀取卡片資料,關於健保卡與自然人憑證詳細註冊方式及注意事項,可參考這篇:【6種所得稅申報方式及注意事項】

閱讀更多:【所得稅最新三大重點!基本生活費、稅額試算、手機報稅2.0】

線上報稅教學(二):Mac 線上 Web 版報稅完整教學

這次 Money101 使用健保卡及 Mac 來做報稅示範。當你的電腦已經安裝好讀卡機驅動程式,健保卡也註冊好或自然人憑證沒有過期,就可以跟著我們開始報稅摟!

  • Step 1. 選擇報稅方式:

電腦插好讀卡機及數位憑證後,點開 Web 線上報稅網頁,點選打算使用的申報方式。

線上軟體登入

(圖片來源:綜合所得稅電子結算申報作業操作手冊)

  • Step 2. 系統環境偵測、元件安裝:

進入網頁後會測試並檢查系統環境是否有通過,沒有通過的話,點選右方「請下載、安裝健保卡元件」,接著就按照電腦系統下載相對應的檔案。在這邊告訴 Mac 人一個小秘訣:當你下載好卻發現打不開檔案時,請先點選檔案,按住「control」再點一下就會出現列表,點選「打開」就能順利開啟安裝檔案。

健保測試環境1

  • Step 3. 身份驗證:

元件安裝完成後返回原先網頁,這時下方按鈕會變成「系統檢查完畢,前往身份驗證」,點選後輸入身份證及健保卡密碼、自然人憑證則是輸入 PIN 碼,再按下「執行身分驗證」,記得這段時間千萬不要拔除讀卡機和數位憑證。

健保測試環境1

螢幕快照-2019-05-10-下午5.23.371

  • Step 4. 開始報稅:

登入後選擇第一個「下載本年度所得、扣除額、稅籍資料」,同意跳出的注意事項後就能開始報稅!Web 線上版左方會顯示每個步驟,每完成一個步驟後就會標示「完成」,若申報到一半要回上一步修改資料,只要點選左方步驟選項即可,記得不要點選上一頁!另外,系統右上方也有自動試算功能,算出對你最有利的金額。

登入頁面1

  • Step 5. 確實填寫申報資料 :

申報第一步先填好個人與配偶基本資料,如果沒有扶養親屬可直接前往第二步填寫個人所得。這裡要特別留意,系統雖然會自動帶入所得資料,但若納稅人自己發現有缺少時務必手動更新,避免成為逃漏稅一員!

左方步驟1

填寫所得1

  • Step 6. 檢查一般扣除額、特別扣除額:

第三步則是檢查一般扣除額與特別扣除額。一般扣除額選擇標準扣除額或列舉扣除額,系統會自動算出列舉扣除金額,你可以選擇最有利的來報稅,如果想更換一般扣除額,可點選上方「填寫標準/列舉扣除額」,再選右方的「切換標準/列舉扣除額」。至於怎麼選可以看這篇:【標準扣除額 vs. 列舉扣除額選擇】

切換標列1

  • Step 7. 確認資料是否正確:

依序確認好特別扣除額、重購房屋利息、大陸所得扣抵、基本稅額…等等資料是否有誤,如果確定都正確可直接前往下一步,若有錯誤記得檢查或手動輸入資料,有任何不清楚可參考這篇:【報稅霧煞煞?不能報、容易漏報項目一次看】

  • Step 8. 試算金額確認、選擇繳退稅方式:

所有該填的資料填畢後,系統會先利用公式試算,確認無誤後點選下一步,按照網頁選項選擇繳/退稅方式、繳稅/退稅帳戶或信用卡資料。關於退稅詳細時程表看這邊:【退稅資格有哪些?時間、流程完整看】

計算公式1

  • Step 9. 申報上傳國稅局、列印/儲存檔案:

報稅的最後一個步驟就是將報稅資料上傳國稅局,點選「申報上傳」後會跑出「報表列印」的按鈕,點選並列印收執聯/該檢附的文件清單即完成申報!不想列印也沒關係,你也可以點選右上方的「儲存申報檔案」當作證明唷!

閱讀更多:【繳稅該刷哪張?最新繳稅信用卡完整推薦】

線上報稅教學(三):補印文件收據、修正所得稅資料及注意事項

Web 版的線上報稅是不是很簡單呢!很多人會不清楚怎樣的方式會比較節稅,或是夫妻用哪個計稅方式比較好,基本上只要填好資料,系統都會先幫你試算列出最有利的繳稅金額,若申報完需要修正或發現漏報,網路申報者可在法定申報期限前,再線上申報一次,人工申報者則可重新填寫一份申報書申報。

閱讀更多:【加發生活補助!低收入戶/中低收入戶標準與資格、申請方式一覽】

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線上報稅教學常見問題

最後,不管是離線還是Web版的線上報稅方式,大家經常遇到是否該檢附文件、更正所得資料、忘記印資料等等,Money101特別彙整常見的幾個問題,在這邊幫大家解答!

Q1.如何知道要不要準備證明文件寄回國稅局?
線上報稅最後「報表列印」時會出現該列印的文件,如果需要檢附證明會出現「收執聯、信封封面、應檢送文件單據申報表」,沒有的話只會出現「收執聯」喔!基本上,如果用列舉扣除額且是手動輸入列舉項目的話,一定要按照規定檢附證明文件,於規定期限內寄回國稅局,以郵戳為憑。

Q2.所得稅漏報或資料錯誤怎麼辦?可以更正嗎?
如果發現所得資料有誤,或忘記填寫扶養親屬等等,不用擔心,網路申報者可在法定申報期限前,再線上申報一次,系統會將舊資料覆蓋過去,如果人工申報則可重新填寫一份申報書申報。

Q3.忘記印收執聯或其他文件怎麼補印?
列印步驟只能在申報最後執行,所以想要補印只要再重新線上申報一次即可,這邊也建議所有納稅義務人,收執聯要保存 7 年左右,以免日後稅務機關需要查證時,沒有紀錄或證明來保障自身權益。

Q4.透過信用卡繳稅,重新上傳是否會重複扣款?
重新申報後若金額沒有改變,就不用擔心重複扣款的問題,不過前提是要輸入同一張信用卡卡號。假設金額有改變則有以下兩種做法:第一,打給信用卡公司取消授權,再輸入卡號扣款;第二,不取消授權,等待日後國稅局退稅或利用其它方式補稅。

【2022 報稅懶人包攻略】

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