【2025 報稅懶人包】綜所稅分開繳賺更多!所得稅拆單教學懶人包 超商繳稅、行動支付優惠

Yolanda Chang

Yolanda Chang

最後更新於 29 四月, 2025

綜合所得稅於 2025/05/01 正式開放申報,所得稅繳稅方式有很多種,包括現金、ATM 轉帳、信用卡、行動支付、超商等,不過你知道所得稅還能拆單分開繳納嗎?而且所得稅拆單繳還能同時享受分期及現金回饋等繳稅優惠嗎? Money101 這篇要帶大家了解什麼是繳稅拆單、所得稅拆單教學、最新繳稅優惠和相關注意事項,讓你聰明繳稅又划算。最新繳稅信用卡推薦看過來:【最新綜所稅全攻略!繳稅信用卡優惠回饋大集合】

【2025 繳稅信用卡推薦】
推薦1. 台新@GoGo御璽卡 (繳稅回饋 26%)👉🏻 立即申辦
推薦2. 玉山銀行Unicard (繳稅回饋最高 0.3%)👉🏻 立即申辦
推薦3. 中信LINE Pay卡 (繳稅 0.1%無上限)👉🏻 立即申辦
推薦4. 永豐銀行幣倍卡 (繳稅回饋 0.15%)👉🏻 立即申辦


線上刷卡繳稅限制有哪些?

線上刷卡繳稅除了可以分期、方便資金調度也能累積回饋,但撇除這些優點,刷卡繳稅仍然存在一些限制,包含像是須用納稅人本人或配偶信用卡、手續費等限制,另外線上刷卡繳稅後若發現繳納金額錯誤,需先向銀行取消前次信用卡授權並重新申報上傳及繳款,詳細線上刷卡繳稅限制如下:

第一、須以納稅義務人本人或其配偶之信用卡繳納 (一卡為限)
第二、刷卡繳稅依銀行規定可能須繳交手續費
第三、營利事業所得稅及逾期案件不適用
第四、查(核)定稅款、罰鍰、租稅規避案件加徵款項及保證金案件之同一繳款類別、銷帳編號、繳款金額、繳納截止日及期別代號,限使用一張信用卡繳納乙次


2025年無腦刷信用卡推薦

信用卡 HSBC-Live 1-1
滙豐銀行 Live+現金回饋卡
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台新玫瑰mastercard
台新銀行 玫瑰悠遊Mastercard卡
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遠東商銀 遠東樂家+卡
遠東商銀 遠東樂家+卡
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主要回饋 國內消費最高4.88%
國外消費最高5.88%
百貨公司消費最高3.88%
天天刷、大筆刷、好饗刷享最高 3.3% 回饋 五大行動支付最高10%
海外消費最高3.5%
新戶首刷禮 好禮三選一
🎁宜睿即享券$2,000
🎁Doris 極o能裝行李箱29吋(不挑色)
🎁IRIS OHYAMA 除蟎機HEPA13銀離子限定版(IC-FAC2-P)
好禮三選一
🎁 Disegno 20+28吋城市漫步旅行箱
🎁 NT$1,500宜睿即享券
🎁 LaPO全功能快充版口袋行動電源WT-12(不挑色)+ LaPO製冷高速可折疊隨身風扇LF-C01(不挑色)
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製表:Money101

閱讀更多:【2024 最新繳稅貸推薦/申貸優惠/免手續費方案總整】

所得稅拆單繳稅是什麼?

所得稅拆單簡單來說就是把應繳所得稅稅額拆成幾筆來繳,相較一般一次一筆繳清所得稅,所得稅拆單繳稅較不受通路繳稅回饋及繳費上限限制,如超商、行動支付等,也是大家想獲得更多繳稅回饋的一種方式,不過繳稅拆單僅綜合所得稅適用,其餘稅費像是房屋稅、汽機車牌照稅、地價稅等皆不能使用。

所得稅拆單教學

至於如何所得稅拆單則和稅額、持有信用卡卡別有關,同時稅額也和一次付清或分成線上、超商拆單及超商多次拆單繳清有關係,下面我們把繳稅拆單步驟大致整理出來,接著一起看所得稅拆單教學吧:

  1. 稅額計算出後選擇「現金或票據」繳稅並上傳申報
  2. 前往財政部稅務入口網 → 線上服務→ 電子申報繳稅服務→自繳繳款書三段式條碼列印(線上版) →綜合所得稅結算稅額繳款書(自行繳納)—15G
  3. 填妥姓名、電話、身分證字號、申報書所填戶籍地址、稽徵單位、所得年度,單子最後應繳納金額可依信用卡繳納上限拆單填入,例如 1,500 元、2,000元等,這邊要注意,超商拆單繳納金額不得大於 30,000 元
  4. 確認資料及金額無誤後印出繳款書至代收稅款金融機構(郵局不代收)、超商如統一、全家、萊爾富、OK 等超商繳納(稅款 3 萬以下),繳納截止日開放至繳納期間屆滿後 3 日 24 時前,繳納期間後繳納屬逾期繳納,但不加徵滯納金
  5. 5-10 天確認繳納之所得稅款項是否入帳、繳納成功
  6. 每逾3日按應繳加徵1%滯納金至30日止(最高10%滯納金),逾30日仍未繳納者,滯納期滿(30日)之次日起依每年1月1日郵政儲金一年期定期儲金固定利率,按日加計利息、一併徵收

繳款書

15G 綜合所得稅結算稅額繳款書 (圖片來源:財務部稅務入口網)

繳稅貸款推薦

繳稅季來臨,受薪族若想在繳稅季喘口氣,除了刷卡分期還有哪些選擇呢?建議大家可以參考銀行針對繳稅推出的信貸方案,這邊Money101也彙整出最新繳稅貸款推薦,從利率、貸款額度到還款年限一次看清楚,幫助大家減輕一些負擔!

精選熱門貸款推薦

貸款產品 貸款利率 手續費
台北富邦 Money101限定專案
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率3.50%起
0元
凱基銀行
Money101優惠專案
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第2期起為機動利率2.88%起
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永豐銀行 數時貸
Money101新春限時專案
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.51%起
0元
滙豐銀行
Money101限定專案
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
0元
遠東商銀 Online貸
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一段式利率2.38%起 0元
台新銀行 Richart信貸
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一段式利率2.1%起 0元
中國信託 Online貸
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.99%起
3,000元
🎁申請優惠:即日起至2025/04/30申辦中國信託信貸,且於2025.5.31(含)前成功撥貸並符資格,撥貸NT 50萬(含)以上贈「宜睿1000元即享券」,NT 100萬(含)以上贈「Apple HomePod Mini」,每人限回饋一次
王道銀行 信貸優惠專案
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一段式利率2.25%起 3,000元
樂天銀行 樂天貸(分期型)
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一段式利率2.68%起 666元
凱基銀行
一段式低利率專案
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一段式利率2.58%起 0元
永豐銀行 醫護信貸
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一段式利率2.3%起 0元
永豐銀行 軍公教貸
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一段式利率2.3%起 0元
製表:Money101

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所得稅拆單繳稅怎麼繳最好?

看完所得稅拆單教學有沒有發現繳稅拆單其實不難? 知道怎麼做後最重要的目標就是要怎麼繳能拿到更多回饋!除了前面所說一次付清/線上、超商拆單/超商多筆拆單繳稅方式外,大家也可先看好超各大超商包含 7-11、全家、萊爾富、OK 配合的行動/電子支付並綁定行動支付有回饋的信用卡來賺取額外回饋唷!最新超商繳稅優惠也會整理在文中。

閱讀更多:【哪些行動支付能繳稅?最新行動支付繳稅優惠一次看】

7-11、全家超商繳稅優惠

2025 超商繳稅優惠整理

超商繳稅信用卡推薦 繳稅優惠
台新銀行 @GoGo 御璽卡
台新銀行 @GoGo 御璽卡
Apply-Now
  • 2025/05/31 前,新戶指定連結申辦且2025/6/10前核卡,核卡90天內於指定支付工具綁定@GoGo卡消費(含繳稅費),享20%回饋,最高2,000點台新Point(信用卡),繳稅費限定使用指定支付工具綁定@GoGo卡付款始適用;直接刷卡或使用其他支付工具繳稅費者不適用
  • 2025/4/1起,開放2大超商繳稅費交易,適用6%領券加碼回饋,最高200點(月),不限支付方式
  • 繳稅和繳費合計最高26%回饋
更多行動支付信用卡推薦
製表:Money101

行動支付繳稅優惠

2025 行動支付繳綜所稅優惠
行動/電子支付 繳稅優惠
台灣 Pay
  • 第e行動、iLEO APP或台灣行動支付APP綁定第一銀行信用卡以掃碼方式繳納綜所稅100元(含)以上,每戶回饋上限100元,限量筆數10,000筆
  • 台灣PAY綁華南信用卡繳綜所稅送統一超商抵用券50元(限量1萬筆,額滿為止)
  • 「行動銀行APP臺企支付(台灣Pay)」或「台灣行動支付APP」綁定台企銀任一信用卡繳納綜所稅,即回饋200元刷卡金,總回饋筆數上限5,000筆
  • 台灣Pay(含合庫ePay)掃碼繳納綜所稅且金額達3,000元以上者,可獲100元超商電子禮券,再享好禮抽獎
全支付 2025/07/03 前
  • 使用玉山銀行信用卡繳綜合所得稅,不限金額最高享0.5%全點回饋,每一全支付帳號最高享500點回饋,活動總回饋限量250萬點
  • 加碼活動限2025/04/30(含)以前從未註冊為全支付會員者於活動期間內註冊為全支付新戶並符合前述使用玉山銀行信用卡繳綜合所得稅者,不限金額最高享0.5%全點加碼回饋(每一全支付帳號最高享100點回饋,以繳費優先順序計算,活動限量30萬全點、贈完為止)
iPASS Money 2025/4/1~2025/6/30
  • 單月累積生活繳費滿額,最高贈iPASS MONEY優惠券300元,活動期間內使用 iPASS MONEY APP繳納指定費用,單月累積每滿1千元贈50元iPASS MONEY優惠券1張
  • 連結指定銀行帳戶,最高享600元回饋
    -【玉山銀行加碼】連符合資格加碼享600元回饋
    -【新光銀行加碼】符合資格加碼最高享200元回饋
    -【台中銀行加碼】符合資格加碼最高享100點回饋+種植1棵樹苗
    -【元大銀行加碼】符合資格加碼享 100 元回饋
    -【遠東銀行加碼】符合資格加碼最高享450元回饋
icash pay  2025/05/01-05/31
  • 活動期間當月以icash Pay於合作通路一般有效消費金額累計滿3000元以上,享當月繳納「113年度綜合所得稅」、「114年度汽機車牌照稅」及「114年度房屋稅」,每筆繳費金額 2% OPENPOINT回饋,每戶每月回饋上限100點,總活動點數上限50萬點
  • 首次註冊icash Pay之新用戶,註冊當月使用icash Pay繳費稅繳納「113年度綜合所得稅」、「114年度汽機車牌照稅」及「114年度房屋稅」之繳稅金額,每筆皆享該筆金額 2% OPENPOINT回饋,活動期間每新戶回饋上限50點
  • icash Pay連結第一銀行存款帳戶扣款線上全額繳納「113年度綜合所得稅」單筆滿3,000元贈100點OPENPOINT,每戶回饋上限100點。活動期間總回饋上限10萬點
悠遊付
  • 早鳥加碼贈:5/1~5/3期間使用悠遊付錢包或綁定銀行帳戶繳納所得稅累計滿10,000元並於活動期間完成1筆悠遊付錢包或綁定銀行帳戶消費扣款,贈100元悠遊付回饋金,每戶限贈1次,限量1,500名。
  • 滿額回饋禮:悠遊付錢包或綁定銀行帳戶繳納所得稅累計滿20,000元,並於活動期間完成3筆悠遊付錢包或綁定銀行帳戶消費扣款(不含早鳥1筆交易)贈總價值500元現金回饋券1份,每戶限贈1份,限量4,500名。
  • 筆筆享抽「稅單幫您付」:活動期間使用悠遊付每繳納1筆所得稅或房屋稅,即可參加稅單幫您付抽獎,有機會抽中該筆繳稅金額等值之悠遊付回饋金。所得稅或房屋稅繳稅金額如超過1萬元,抽中之悠遊付回饋金以1萬元為上限。筆數越多,中獎機會越高,共抽出30名。
(活動詳情依各官網為主)
製表:Money101

繳稅拆單有哪些重點要注意?

看完拆單繳稅優惠推薦後,這邊要提醒大家留意幾點:第一、目前僅所得稅可線上拆單繳納,其它如房屋稅、汽機車燃料費、牌照稅及地價稅皆不適用;第二、超商繳稅單筆金額不得大於 30,000 元;第三、超商拆單繳稅建議每筆不同金額,較方便查帳;第四、超商繳稅後小白單等單據建議拍照留存以利未來供查核使用。

閱讀更多:【報稅、開戶、辦卡、調信用紀錄都要它!自然人憑證申請方式看這邊】

線上繳稅查詢

繳稅後想查詢入帳情況怎麼看?如果是線上繳費,可到網路繳稅服務網站之「綜合所得稅結算申報自繳稅款紀錄查詢」查詢;假設使用其它方式的話,資料彙整上傳時間至少要 2 個工作日,因此建議在繳稅次日起第 3 個工作日後到「綜合所得稅繳稅紀錄查詢」網站確認。

手續費/開辦費0元信貸推薦

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凱基銀行
Money101優惠專案
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.88%起
25萬元以上
永豐銀行 數時貸
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第2期起為機動利率2.4%起
30萬元以上
台新銀行 Richart信貸
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一段式利率2.1%起 無規定
滙豐銀行 信用貸款
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首期利率0.01%
第2期起為機動利率2.54%起
30萬元以上
遠東商銀 Online貸
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一段式利率2.38%起 25萬元以上
凱基銀行
一段式低利率專案
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一段式利率2.18%起 25萬元以上
永豐銀行 醫護貸
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一段式利率2.3%起 無規定
永豐銀行 軍公教貸
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一段式利率2.3%起 無規定
樂天銀行 樂天貸(分期型)
Apply-Now
一段式利率2.12%起 25萬元以上
製表:Money101

閱讀更多:【個人綜合所得稅怎麼試算?年收多少免繳稅一次看】

繳稅拆單常見問題

Q1. 所得稅拆單是什麼?

所得稅繳納雖然可一次付清,但繳費時有時會有金額或回饋限制,透過所得稅拆單繳稅獲得更多額外回饋,資金調度方面也會更有彈性,因此可分成 2 個月繳納,賺取更多回饋。

Q2. 所得稅拆單方式推薦哪些?
繳稅拆單可分成信用卡一筆+綁定行動支付至超商繳費一筆,又或是拆成多筆到超商繳費,例如7-11 使用 OPEN 錢包、台新 Pay;全家使用 My FamiPay 等,詳細推薦方法可看這邊,回饋內容也可點此表格

Q3. 15G 繳稅查詢怎麼查?
目前僅所得稅可透過繳稅拆單方式繳納,當中需到財政部稅務入口網列印綜合所得稅結算稅額繳款書(自行繳納)—15G 至超商、金融機構繳稅,而繳稅後也可透過 Paytax 網路繳稅服務網財政部稅務入口網線上查調等進行繳稅查詢,確認是否繳納成功。

新聞業多年經歷讓我以不同視野看待這個世界,希望透過獨特觀點、經驗帶給讀者不一樣的體驗。

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